For ejendomsplanlægning er en personlig repræsentant en person eller enhed, der er ansvarlig for at administrere den afdødes bo og distribuere deres aktiver i henhold til vilkårene i deres testamente. Nogle stater bruger udtrykkene “executor” eller “executrix” til at beskrive denne rolle. Generelt udnævner en person en nær ven, et familiemedlem eller en professionel, f.eks. en revisor eller advokat, til at fungere som deres personlige repræsentant. Da det kan være tidskrævende og forbundet med visse forpligtelser at eksekvere et bo, udnævner et testamente nogle gange en anden personlig repræsentant i tilfælde af, at det første valg ikke accepterer eller ikke kan acceptere stillingen.
Fiduciary Duty and Responsibilities of a Personal Representative
Som nævnt ovenfor skal en person acceptere rollen som personlig repræsentant. Når de først er accepteret, har de en tillidspligt over for boet og dets modtagere eller arvinger. At fungere som tillidsmand er et enormt ansvar. Hvis der er tale om manglende overholdelse af denne pligt, kan en domstol holde dem personligt ansvarlige for enhver skade, de forårsager.
Den personlige repræsentant har mange ansvarsområder, når han/hun forvalter et bo. De vigtigste ansvarsområder er at:
- Fremskaffe testamentet og underrette eventuelle begunstigede eller arvinger. De skal underrette eventuelle begunstigede eller arvinger, der er nævnt i testamentet, og give dem oplysninger om, hvad de skal modtage.
- Lokalisere, indsamle og opgøre afdødes aktiver. De skal indsende en regnskabsrapport til skifteretten.
- Betale eventuelle udestående kreditorer og indsende eventuelle endelige selvangivelser. Før de fordeler aktiver, skal de bruge midler fra boet til at betale eventuel udestående gæld.
- Fordele eventuelle resterende aktiver til de begunstigede eller arvinger, der er nævnt i testamentet. Når de har betalt al gæld, kan de begynde at fordele de resterende aktiver til modtagerne.
Fjernelse af en personlig repræsentant
En skifteretten kan fjerne en personlig repræsentant på grund af dårlig opførsel eller tilsidesættelse af tillidspligt. Hvis de f.eks. undlader at indsende dokumenter eller skatter til tiden, eller hvis de køber aktiver fra boet, kan retten vælge at fratage dem deres pligter. Men blot at træffe en beslutning, som arvingerne eller de begunstigede er uenige i, er typisk ikke en grund til afskedigelse.
En domstol kan også diskvalificere en navngiven personlig repræsentant fra starten, hvis de ikke opfylder statens krav – f.eks. hvis den person, der er nævnt i testamentet, er mindreårig eller er blevet dømt for en forbrydelse. Det skal generelt påvises, hvorfor personen fjernes, f.eks. fordi det er i boets bedste interesse.
Vederlag til en personlig repræsentant
Da der er et betydeligt ansvar forbundet med denne rolle, kan der nogle gange modtages kompensation for arbejdet. I nogle testamenter er det udtrykkeligt angivet, hvor meget de skal betales. Hvis testamentet ikke nævner betaling, tildeler retten generelt den personlige repræsentant efter en fast tidsplan eller efter hvad dommeren anser for rimeligt i betragtning af boets kompleksitet.
Accept af rollen som personlig repræsentant er en alvorlig beslutning. Hvis du har spørgsmål eller ønsker at tale med en professionel, kan du med fordel konsultere en advokat for at få hjælp til at guide dig gennem processen.