Pro účely plánování pozůstalosti je osobní zástupce fyzická nebo právnická osoba pověřená správou pozůstalosti zemřelého a rozdělením jeho majetku podle podmínek závěti. V některých státech se pro tuto roli používají termíny „vykonavatel“ nebo „vykonavatelka“. Obvykle člověk jmenuje blízkého přítele, člena rodiny nebo profesionála, jako je účetní nebo právník, který bude jednat jako jeho osobní zástupce. Protože vyřízení pozůstalosti může být časově náročné a jsou s ním spojeny určité závazky, někdy se v závěti jmenuje druhý osobní zástupce pro případ, že první volba tuto funkci nepřijme nebo nemůže přijmout.
Fiduciární povinnost a odpovědnost osobního zástupce
Jak je uvedeno výše, osoba musí přijmout roli osobního zástupce. Jakmile ji přijme, má vůči pozůstalosti a jejím příjemcům nebo dědicům svěřeneckou povinnost. Výkon funkce svěřenského správce představuje obrovskou odpovědnost. Pokud dojde k nedodržení této povinnosti, může je soud činit osobně odpovědnými za škodu, kterou způsobí.
Osobní zástupce má při správě pozůstalosti mnoho povinností. Mezi hlavní povinnosti patří:
- Obstarat závěť a vyrozumět všechny oprávněné osoby nebo dědice. Musí vyrozumět všechny příjemce nebo dědice uvedené v závěti a poskytnout jim informace o tom, co mají obdržet.
- Vyhledat, shromáždit a sepsat majetek zemřelého. Musí předložit pozůstalostnímu soudu účetní zprávu.
- Vyplatit všechny zbývající věřitele a podat závěrečné daňové přiznání. Před rozdělením jakéhokoli majetku musí použít prostředky z pozůstalosti na úhradu případných nesplacených dluhů.
- Rozdělit veškerý zbývající majetek oprávněným osobám nebo dědicům uvedeným v závěti. Po zaplacení všech dluhů mohou začít rozdělovat zbývající majetek oprávněným osobám.
Odvolání osobního zástupce
Závětní soud může odvolat osobního zástupce z důvodu nesprávného jednání nebo porušení fiduciární povinnosti. Například pokud nepodá včas dokumenty nebo daně nebo pokud koupí majetek z pozůstalosti, může soud rozhodnout o jeho odvolání z funkce. Pouhé přijetí rozhodnutí, se kterým dědicové nebo oprávněné osoby nesouhlasí, však obvykle není důvodem k odvolání.
Soud může jmenovaného osobního zástupce z nástupu také vyloučit, pokud nesplňuje požadavky státu – například pokud je osoba uvedená v závěti nezletilá nebo byla odsouzena za trestný čin. Obecně je třeba prokázat, proč je daná osoba odvolána, například proto, že je to v nejlepším zájmu pozůstalosti.
Odměňování osobního zástupce
Protože je s touto funkcí spojena značná odpovědnost, lze někdy z této práce získat odměnu. V některých závětích je výslovně uvedeno, kolik by měli dostat zaplaceno. Pokud se závěť o odměně nezmiňuje, soud zpravidla přiznává osobnímu zástupci odměnu podle pevného rozvrhu nebo podle toho, co soudce považuje za přiměřené vzhledem ke složitosti pozůstalosti.
Přijetí role osobního zástupce je závažné rozhodnutí. Pokud máte nějaké otázky nebo se chcete poradit s odborníkem, můžete se obrátit na advokáta, který vám pomůže procesem projít.