A des fins de planification successorale, un représentant personnel est une personne ou une entité chargée d’administrer la succession du défunt et de distribuer ses biens selon les termes de son testament. Certains États utilisent les termes « exécuteur » ou « exécuteur testamentaire » pour décrire ce rôle. En général, une personne désigne un ami proche, un membre de la famille ou un professionnel, tel qu’un comptable ou un avocat, pour agir en tant que représentant personnel. Parce que l’exécution d’une succession peut prendre du temps et s’accompagne de certaines responsabilités, il arrive qu’un testament nomme un deuxième représentant personnel au cas où le premier choix n’accepte pas ou ne peut pas accepter le poste.
Devoir fiduciaire et responsabilités d’un représentant personnel
Comme indiqué ci-dessus, une personne doit accepter le rôle de représentant personnel. Une fois accepté, il a une obligation fiduciaire envers la succession et ses bénéficiaires ou héritiers. Agir en tant que fiduciaire est une énorme responsabilité. En cas de manquement à ce devoir, un tribunal peut les tenir personnellement responsables de tout dommage qu’ils causent.
Le représentant personnel a de nombreuses responsabilités lorsqu’il administre une succession. Les principales responsabilités sont les suivantes :
- Obtenir le testament et aviser tout bénéficiaire ou héritier. Il doit aviser les bénéficiaires ou les héritiers nommés dans le testament et leur fournir des renseignements concernant ce qu’ils doivent recevoir.
- Localiser, rassembler et inventorier les biens du défunt. Ils doivent soumettre un rapport comptable au tribunal des successions.
- Payer tous les créanciers impayés et déposer toutes les déclarations fiscales finales. Avant de distribuer les actifs, ils doivent utiliser les fonds de la succession pour payer les dettes en souffrance.
- Distribuer les actifs restants aux bénéficiaires ou héritiers désignés dans le testament. Après avoir payé toutes les dettes, ils peuvent commencer à distribuer les actifs restants aux bénéficiaires.
Renvoi d’un représentant personnel
Un tribunal d’homologation peut renvoyer un représentant personnel pour mauvaise conduite ou violation du devoir fiduciaire. Par exemple, s’il ne dépose pas les documents ou les impôts à temps, ou s’il achète des actifs de la succession, le tribunal peut choisir de le démettre de ses fonctions. Cependant, le simple fait de prendre une décision avec laquelle les héritiers ou les bénéficiaires ne sont pas d’accord n’est généralement pas un motif de destitution.
Un tribunal peut également disqualifier un représentant personnel nommé dès le début s’il ne répond pas aux exigences de l’État – par exemple, si la personne nommée dans le testament est mineure ou a été condamnée pour un crime. Il faut généralement montrer pourquoi la personne est retirée, par exemple parce que c’est dans le meilleur intérêt de la succession.
Compensation d’un représentant personnel
Parce qu’il y a des responsabilités importantes associées à ce rôle, on peut parfois recevoir une compensation pour le travail. Certains testaments indiquent explicitement combien ils doivent être payés. Si le testament ne mentionne pas de paiement, le tribunal accorde généralement le représentant personnel selon un calendrier fixe ou selon ce que le juge estime raisonnable compte tenu de la complexité de la succession.
Accepter le rôle de représentant personnel est une décision sérieuse. Si vous avez des questions ou si vous souhaitez parler à un professionnel, vous pouvez consulter un avocat qui vous guidera tout au long de la procédure.