In het kader van estate planning is een persoonlijk vertegenwoordiger een persoon of entiteit die belast is met het beheer van de nalatenschap van de overledene en de verdeling van de activa volgens de voorwaarden van het testament. Sommige staten gebruiken de termen “executeur” of “executeur” om deze rol te beschrijven. Over het algemeen benoemt een persoon een goede vriend, familielid of professional, zoals een accountant of advocaat, om op te treden als hun persoonlijke vertegenwoordiger. Omdat het uitvoeren van een nalatenschap veel tijd in beslag kan nemen en bepaalde verplichtingen met zich meebrengt, wordt in een testament soms een tweede persoonlijke vertegenwoordiger aangewezen voor het geval de eerste keuze de functie niet wil of kan aanvaarden.
Fiduciaire plicht en verantwoordelijkheden van een persoonlijke vertegenwoordiger
Zoals hierboven vermeld, moet een persoon de rol van persoonlijke vertegenwoordiger aanvaarden. Eenmaal aanvaard, hebben zij een fiduciaire plicht tegenover de nalatenschap en haar begunstigden of erfgenamen. Optreden als fiduciair is een enorme verantwoordelijkheid. Bij niet-nakoming van deze plicht kan een rechter hen persoonlijk aansprakelijk stellen voor de schade die zij veroorzaken.
De persoonlijk vertegenwoordiger heeft vele verantwoordelijkheden bij het beheren van een nalatenschap. De belangrijkste verantwoordelijkheden zijn:
- Het verkrijgen van het testament en het op de hoogte brengen van eventuele begunstigden of erfgenamen. Hij moet alle in het testament genoemde begunstigden of erfgenamen op de hoogte brengen en hun informatie verstrekken over wat zij zullen ontvangen.
- De bezittingen van de overledene opsporen, verzamelen en inventariseren. Zij moeten een verslag van de boekhouding aan de probataire rechtbank voorleggen.
- Alle uitstaande schuldeisers betalen en alle definitieve belastingaangiften indienen. Voordat zij activa verdelen, moeten zij fondsen uit de nalatenschap gebruiken om eventuele uitstaande schulden af te betalen.
- Eventuele resterende activa verdelen onder de in het testament genoemde begunstigden of erfgenamen. Nadat alle schulden zijn betaald, kunnen ze beginnen met het verdelen van de resterende activa onder de begunstigden.
Verwijderen van een persoonlijke vertegenwoordiger
Een probatierechter kan een persoonlijke vertegenwoordiger verwijderen voor wangedrag of schending van fiduciaire plicht. Bijvoorbeeld, als zij nalaten om documenten of belastingen op tijd in te dienen, of als zij activa uit de nalatenschap kopen, kan de rechtbank ervoor kiezen om hen uit hun functie te ontheffen. Maar alleen het nemen van een beslissing waar de erfgenamen of begunstigden het niet mee eens zijn, is meestal geen reden voor ontslag.
Een rechtbank kan ook een benoemde persoonlijke vertegenwoordiger diskwalificeren van het begin als ze niet voldoen aan de eisen van de staat-bijvoorbeeld als de persoon die in het testament wordt genoemd jonger is dan de leeftijd of veroordeeld is voor een misdrijf. Over het algemeen moet worden aangetoond waarom de persoon wordt verwijderd, zoals omdat het in het belang van de nalatenschap is.
Compensatie van een persoonlijk vertegenwoordiger
Omdat er aanzienlijke verantwoordelijkheden aan deze rol zijn verbonden, kan soms een vergoeding worden ontvangen voor het werk. In sommige testamenten wordt uitdrukkelijk vermeld hoeveel zij moeten worden betaald. Als het testament geen betaling vermeldt, kent de rechtbank de persoonlijk vertegenwoordiger meestal een vast schema toe of met wat de rechter redelijk acht gezien de complexiteit van de nalatenschap.
Het aanvaarden van de rol van persoonlijk vertegenwoordiger is een serieuze beslissing. Als u vragen hebt of met een professional wilt spreken, kunt u een advocaat raadplegen om u door het proces te helpen.