În scopul planificării succesorale, un reprezentant personal este o persoană sau o entitate însărcinată cu administrarea averii persoanei decedate și cu distribuirea bunurilor acesteia în conformitate cu termenii testamentului. Unele state folosesc termenii „executor” sau „executor testamentar” pentru a descrie acest rol. În general, o persoană numește un prieten apropiat, un membru al familiei sau un profesionist, cum ar fi un contabil sau un avocat, pentru a acționa în calitate de reprezentant personal. Deoarece executarea unei moșteniri poate consuma mult timp și vine cu anumite responsabilități, uneori un testament numește un al doilea reprezentant personal în cazul în care prima alegere nu acceptă sau nu poate accepta funcția.
Datoria și responsabilitățile fiduciare ale unui reprezentant personal
După cum s-a menționat mai sus, o persoană trebuie să accepte rolul de reprezentant personal. Odată acceptat, acesta are o datorie fiduciară față de succesiune și față de beneficiarii sau moștenitorii acesteia. A acționa în calitate de fiduciar este o responsabilitate enormă. În cazul în care există o nerespectare a acestei îndatoriri, o instanță îi poate trage la răspundere personal pentru orice prejudiciu pe care îl cauzează.
Reprezentantul personal are multe responsabilități atunci când administrează o succesiune. Principalele responsabilități sunt următoarele:
- Obținerea testamentului și notificarea oricăror beneficiari sau moștenitori. Aceștia trebuie să notifice orice beneficiari sau moștenitori numiți în testament și să le furnizeze informații cu privire la ceea ce urmează să primească.
- Localizați, adunați și inventariați bunurile persoanei decedate. Ei trebuie să prezinte un raport de contabilitate instanței de succesiune.
- Plătiți orice creditori restante și depuneți orice declarații fiscale finale. Înainte de a distribui orice active, ei trebuie să utilizeze fonduri din succesiune pentru a plăti orice datorii restante.
- Distribuiți orice active rămase beneficiarilor sau moștenitorilor numiți în testament. După ce au plătit toate datoriile, pot începe să distribuie activele rămase beneficiarilor.
Îndepărtarea unui reprezentant personal
O instanță succesorală poate îndepărta un reprezentant personal pentru comportament necorespunzător sau pentru încălcarea obligațiilor fiduciare. De exemplu, dacă nu reușește să depună documentele sau impozitele la timp sau dacă cumpără active din succesiune, instanța poate alege să îl înlăture din funcție. Cu toate acestea, simpla luare a unei decizii cu care moștenitorii sau beneficiarii nu sunt de acord nu este, de obicei, un motiv de demitere.
O instanță poate, de asemenea, să descalifice un reprezentant personal numit de la început dacă acesta nu îndeplinește cerințele statului – de exemplu, dacă persoana numită în testament este minoră sau a fost condamnată pentru o infracțiune. În general, trebuie să se demonstreze motivul pentru care persoana este înlăturată, de exemplu, pentru că este în interesul succesiunii.
Compensarea unui reprezentant personal
Pentru că există responsabilități semnificative asociate cu acest rol, uneori se poate primi o compensație din această muncă. Unele testamente prevăd în mod explicit cât de mult ar trebui să fie plătiți. În cazul în care testamentul nu menționează plata, instanța de judecată acordă, în general, reprezentantului personal o indemnizație în funcție de un program fix sau de ceea ce judecătorul consideră rezonabil având în vedere complexitatea succesiunii.
Acceptarea rolului de reprezentant personal este o decizie serioasă. Dacă aveți întrebări sau doriți să vorbiți cu un profesionist, ați putea dori să consultați un avocat pentru a vă ghida în acest proces.
.