Ai fini della pianificazione successoria, un rappresentante personale è un individuo o un’entità incaricata di amministrare il patrimonio del defunto e distribuire i suoi beni secondo i termini del suo testamento. Alcuni stati usano i termini “executor” o “executrix” per descrivere questo ruolo. Generalmente, una persona nomina un amico intimo, un membro della famiglia o un professionista, come un contabile o un avvocato, per agire come suo rappresentante personale. Poiché l’esecuzione di un’eredità può richiedere molto tempo e comporta certe responsabilità, a volte un testamento nomina un secondo rappresentante personale nel caso la prima scelta non accetti o non possa accettare la posizione.
Dovere fiduciario e responsabilità di un rappresentante personale
Come detto sopra, un individuo deve accettare il ruolo di rappresentante personale. Una volta accettato, ha un dovere fiduciario verso il patrimonio e i suoi beneficiari o eredi. Agire come fiduciario è una responsabilità enorme. In caso di mancato rispetto di questo dovere, un tribunale può ritenerlo personalmente responsabile di qualsiasi danno causato.
Il rappresentante personale ha molte responsabilità quando amministra un patrimonio. Le responsabilità principali sono:
- Ottenere il testamento e notificare qualsiasi beneficiario o erede. Devono informare i beneficiari o gli eredi nominati nel testamento e fornire loro informazioni su ciò che riceveranno.
- Individuare, raccogliere e inventariare i beni del defunto. Devono presentare una relazione contabile al tribunale per la successione.
- Pagare tutti i creditori in sospeso e presentare tutte le dichiarazioni fiscali finali. Prima di distribuire qualsiasi bene, devono usare i fondi del patrimonio per pagare qualsiasi debito in sospeso.
- Distribuire qualsiasi bene rimanente ai beneficiari o eredi nominati nel testamento. Dopo aver pagato tutti i debiti, possono iniziare a distribuire i beni rimanenti ai beneficiari.
Rimuovere un rappresentante personale
Un tribunale può rimuovere un rappresentante personale per cattiva condotta o violazione del dovere fiduciario. Per esempio, se non riescono a presentare i documenti o le tasse in tempo, o se acquistano beni dall’eredità, il tribunale può decidere di rimuoverli dai loro doveri. Tuttavia, prendere semplicemente una decisione con cui gli eredi o i beneficiari non sono d’accordo non è in genere motivo di destituzione.
Un tribunale può anche squalificare un rappresentante personale nominato dall’inizio se non soddisfa i requisiti dello stato – per esempio, se l’individuo nominato nel testamento è minorenne o è stato condannato per un reato. In genere si deve dimostrare perché l’individuo viene rimosso, ad esempio perché è nel migliore interesse del patrimonio.
Compensare un rappresentante personale
Perché ci sono responsabilità significative associate a questo ruolo, a volte si può ricevere un compenso dal lavoro. Alcuni testamenti dichiarano esplicitamente quanto devono essere pagati. Se il testamento non menziona il pagamento, il tribunale generalmente premia il rappresentante personale secondo un programma fisso o secondo quanto il giudice ritiene ragionevole data la complessità del patrimonio.
Accettare il ruolo di rappresentante personale è una decisione seria. Se avete delle domande o volete parlare con un professionista, potete consultare un avvocato che vi guiderà attraverso il processo.
Se avete delle domande o volete parlare con un professionista, potete consultare un avvocato che vi guiderà attraverso il processo.