A hagyatéki tervezés szempontjából a személyes képviselő egy olyan személy vagy szervezet, aki az elhunyt hagyatékának kezeléséért és vagyonának a végrendeletben foglaltak szerinti felosztásáért felelős. Egyes államok a “végrehajtó” vagy “executrix” kifejezéseket használják e szerepkör leírására. Általában egy személy egy közeli barátot, családtagot vagy szakembert, például könyvelőt vagy ügyvédet nevez meg személyes képviselőjeként. Mivel a hagyaték végrehajtása időigényes lehet, és bizonyos kötelezettségekkel jár, a végrendelet néha megnevez egy második személyes képviselőt arra az esetre, ha az első választott nem vállalja vagy nem tudja elfogadni a pozíciót.
A személyes képviselő vagyonkezelési kötelezettsége és felelőssége
A fentiek szerint a személynek el kell fogadnia a személyes képviselő szerepét. Miután elfogadta, fiduciárius kötelezettsége van a hagyatékkal és annak kedvezményezettjeivel vagy örököseivel szemben. A vagyonkezelőként való fellépés hatalmas felelősséget jelent. E kötelesség elmulasztása esetén a bíróság személyesen felelőssé teheti őket az általuk okozott károkért.
A személyes képviselőnek számos felelőssége van a hagyaték kezelése során. A fő felelősségi körök a következők:
- A végrendelet beszerzése és a kedvezményezettek vagy örökösök értesítése. Értesítenie kell a végrendeletben megnevezett kedvezményezetteket vagy örökösöket, és tájékoztatnia kell őket arról, hogy mit kapnak.
- Meg kell találnia, össze kell gyűjtenie és leltárba kell vennie az elhunyt vagyonát. Számviteli jelentést kell benyújtaniuk a hagyatéki bíróságnak.
- Kifizeti a fennálló hitelezőket, és benyújtja a végleges adóbevallásokat. A vagyon felosztása előtt a hagyatékból származó pénzeszközöket a fennálló tartozások kifizetésére kell fordítaniuk.
- A fennmaradó vagyontárgyakat a végrendeletben megnevezett kedvezményezettek vagy örökösök között kell felosztaniuk. Miután kifizették az összes tartozást, megkezdhetik a fennmaradó vagyon felosztását a kedvezményezettek között.
A személyes képviselő eltávolítása
A hagyatéki bíróság eltávolíthatja a személyes képviselőt kötelességszegés vagy a bizalmi kötelezettség megszegése miatt. Például, ha nem nyújtja be időben az iratokat vagy az adókat, vagy ha vagyontárgyakat vásárol a hagyatékból, a bíróság dönthet úgy, hogy felmenti a feladatai alól. Pusztán egy olyan döntés meghozatala azonban, amellyel az örökösök vagy a kedvezményezettek nem értenek egyet, általában nem indokolja a felmentést.
A bíróság akkor is kizárhatja a megnevezett személyes képviselőt, ha az nem felel meg az állami követelményeknek – például ha a végrendeletben megnevezett személy kiskorú vagy bűncselekmény miatt elítélték. Általában bizonyítani kell, hogy miért távolítják el a személyt, például azért, mert ez a hagyaték érdekeit szolgálja.
A személyes képviselő díjazása
Miatt, hogy jelentős felelősséggel jár ez a szerep, néha a munkáért díjazást lehet kapni. Egyes végrendeletekben kifejezetten szerepel, hogy mennyit kell fizetni nekik. Ha a végrendelet nem tesz említést a fizetségről, a bíróság általában meghatározott ütemezés szerint vagy a bíró által a hagyaték összetettségére tekintettel ésszerűnek ítélt összeg alapján díjazza a személyes képviselőt.
A személyes képviselői szerepvállalás elfogadása komoly döntés. Ha bármilyen kérdése van, vagy szakemberrel szeretne beszélni, érdemes ügyvéddel konzultálnia, hogy segítsen végigvezetni a folyamaton.