Varallisuussuunnittelun kannalta henkilökohtainen edustaja on henkilö tai yhteisö, joka vastaa vainajan kuolinpesän hallinnoinnista ja omaisuuden jakamisesta testamentin ehtojen mukaisesti. Joissakin osavaltioissa käytetään tästä roolista termejä ”executor” tai ”executrix”. Yleensä henkilö nimeää läheisen ystävän, perheenjäsenen tai ammattilaisen, kuten kirjanpitäjän tai asianajajan, toimimaan henkilökohtaisena edustajanaan. Koska kuolinpesän toimeenpano voi olla aikaa vievää ja siihen liittyy tiettyjä vastuita, joskus testamentissa nimetään toinen henkilökohtainen edustaja siltä varalta, että ensimmäinen valittu ei ota tai ei voi ottaa tehtävää vastaan.
Henkilökohtaisen edustajan edunvalvontavelvollisuus ja velvollisuudet
Kuten edellä on todettu, henkilön on hyväksyttävä henkilökohtaisen edustajan rooli. Kun hän on hyväksynyt roolinsa, hänellä on uskotun miehen velvollisuus kuolinpesää ja sen edunsaajia tai perillisiä kohtaan. Luottamushenkilönä toimiminen on valtava vastuu. Jos tätä velvollisuutta laiminlyödään, tuomioistuin voi saattaa hänet henkilökohtaiseen vastuuseen aiheuttamistaan vahingoista.
Henkilökohtaisella edustajalla on monia velvollisuuksia kuolinpesää hallinnoidessaan. Tärkeimmät velvollisuudet ovat:
- Hankkia testamentti ja ilmoittaa siitä kaikille edunsaajille tai perillisille. Hänen on ilmoitettava kaikille testamentissa mainituille edunsaajille tai perillisille ja annettava heille tietoja siitä, mitä he saavat.
- Paikallistettava, koottava ja inventoitava vainajan omaisuus. Heidän on toimitettava tilitysraportti testamenttituomioistuimelle.
- Maksaa mahdolliset maksamattomat velkojat ja jättää mahdolliset lopulliset veroilmoitukset. Ennen varojen jakamista heidän on käytettävä kuolinpesän varoja maksamattomien velkojen maksamiseen.
- Jaettava jäljelle jäänyt omaisuus testamentissa nimetyille edunsaajille tai perillisille. Kun he ovat maksaneet kaikki velat, he voivat ryhtyä jakamaan jäljelle jäänyttä omaisuutta edunsaajille.
Henkilökohtaisen edustajan erottaminen
Varallisuusselvitystuomioistuin voi erottaa henkilökohtaisen edustajan, jos tämä on syyllistynyt väärinkäytöksiin tai luottamusvelvollisuuden rikkomiseen. Jos hän ei esimerkiksi jätä asiakirjoja tai veroja ajoissa toimittamatta tai jos hän ostaa omaisuutta kuolinpesästä, tuomioistuin voi päättää poistaa hänet tehtävistään. Pelkästään sellaisen päätöksen tekeminen, josta perilliset tai edunsaajat ovat eri mieltä, ei kuitenkaan yleensä ole peruste erottamiselle.
Tuomioistuin voi myös hylätä nimetyn henkilökohtaisen edustajan, jos hän ei täytä osavaltion vaatimuksia – esimerkiksi jos testamentissa nimetty henkilö on alaikäinen tai hänet on tuomittu rikoksesta. Yleensä on osoitettava, miksi henkilö poistetaan, esimerkiksi koska se on kuolinpesän edun mukaista.
Henkilökohtaisen edustajan palkitseminen
Koska tähän tehtävään liittyy huomattavia vastuita, työstä voidaan joskus saada korvausta. Joissakin testamenteissa mainitaan nimenomaisesti, kuinka paljon heille tulisi maksaa. Jos testamentissa ei mainita maksua, tuomioistuin yleensä palkitsee henkilökohtaisen edustajan kiinteän aikataulun mukaan tai sen mukaan, mitä tuomari pitää kohtuullisena kuolinpesän monimutkaisuus huomioon ottaen.
Henkilökohtaisen edustajan tehtävän vastaanottaminen on vakava päätös. Jos sinulla on kysyttävää tai haluat keskustella ammattilaisen kanssa, voit kääntyä asianajajan puoleen, joka opastaa sinua prosessin aikana.