Czy mogę odliczyć koszty dojazdu do pracy w moim zeznaniu podatkowym?

Częstym pytaniem właścicieli firm, pracowników i niezależnych kontrahentów, którzy jeżdżą w interesach jest to, czy mogą odliczyć koszty dojazdu do pracy w swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli i Ty masz takie pytanie, czytaj dalej, aby dowiedzieć się czym jest dojazd do pracy, jakie wydatki nie podlegają odliczeniu i co może być wyjątkiem od reguły.

Co to jest dojazd do pracy?

Dojazdy do pracy są uważane za przemieszczanie się tam i z powrotem z pracy. Dojazd do pracy jest rzeczą codzienną, różni się od podróży służbowych, które mogą odbywać się z dnia na dzień.

Możesz jeździć do pracy, jak wielu ludzi. Koszt przejazdu z domu do głównego miejsca pracy lub stałego miejsca pracy jest kosztem dojazdu do pracy. Dojazdy mogą być również wykonywane autobusem, trolejbusem, metrem, taksówką, rowerem lub skuterem elektrycznym. Usługi typu Ride-sharing, takie jak Uber, również mogą stanowić koszty dojazdu do pracy, jeśli korzystasz z nich w drodze do i z pracy. Koszty korzystania z transportu publicznego, jazdy rowerem do pracy lub parkowania w miejscu prowadzenia działalności są również uważane za wydatki na dojazdy do pracy.

Wydatki na dojazdy do pracy nie podlegają odliczeniu

Gwoli wyjaśnienia, wydatki na dojazdy do pracy nie podlegają odliczeniu. Czas spędzony w podróży tam i z powrotem pomiędzy domem a firmą jest uznawany za dojazd do pracy, a wydatki związane z dojazdem do pracy (standardowy kilometraż lub wydatki rzeczywiste) nie podlegają odliczeniu jako wydatki służbowe.

Nie możesz odliczyć wydatków na dojazdy do pracy bez względu na to, jak daleko od miejsca pracy znajduje się Twój dom. Rozważ to w ten sposób: Każdy musi dojechać do pracy, zarówno pracownicy, jak i właściciele firm, więc ten wydatek nie jest częścią twojego konkretnego biznesu.

Most Business Expenses While Commuting Aren’t Deductible

Nawet jeśli używasz samochodu do celów służbowych podczas dojazdów do pracy, nie możesz odliczyć wydatków na samochód dla celów służbowych. Na przykład:

• Jeśli używasz swojego osobistego samochodu do transportu materiałów biznesowych, dostaw lub sprzętu tam i z powrotem z domu do biura, IRS mówi, że to nie sprawia, że wydatki na samochód podlegają odliczeniu.
• Jeśli używasz czasu dojazdu do pracy, aby rozmawiać przez telefon komórkowy o sprawach biznesowych, te koszty dojazdu nadal nie podlegają odliczeniu. Oczywiście, opłata za minuty rozmowy przez telefon komórkowy oraz wszelkie dodatkowe opłaty mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, jeśli używasz telefonu do celów służbowych lub jeśli Twoja firma udostępnia telefon.
• Jeśli musisz płacić za parkowanie samochodu w miejscu prowadzenia działalności, ten wydatek najprawdopodobniej nie będzie stanowił kosztu uzyskania przychodu, ale skonsultuj się ze swoim specjalistą podatkowym w sprawie szczególnych okoliczności.

Dojazdy bez stałej lokalizacji biura

Niektórzy przedsiębiorcy pracują zdalnie (pomyśl: siedząc w Starbucks), bez stałej lokalizacji biura. Twoje biuro domowe to miejsce pierwszego kontaktu biznesowego w obszarze metropolitalnym. Podróż do tej lokalizacji jest uważana za dojazd do pracy, a kontakt pomiędzy ostatnim kontaktem biznesowym a domem jest również uważany za dojazd do pracy. Jednak podróże pomiędzy nimi, kiedy udajesz się z jednej lokalizacji klienta do drugiej, są odliczane jako koszt biznesowy.

Oto przykład, zakładając, że twój dom nie jest twoim głównym miejscem prowadzenia działalności. Jedziesz z domu, aby spotkać się ze swoim pierwszym klientem. Ta podróż jest dojazdem do pracy i nie podlega odliczeniu. Następnie w ciągu dnia odwiedzasz czterech kolejnych klientów, kończąc na kliencie numer pięć. Wszystkie te podróże są związane z biznesem i podlegają odliczeniu. Następnie wracasz do domu. Ta ostatnia podróż, część dojazdu „do domu”, nie podlega odliczeniu.

Wyjątki: These Commuting Expenses May Be Deductible

Zawsze są wyjątki. W tym przypadku sądy zezwoliły na odliczenie wydatków na dojazdy w następujących okolicznościach:

Biuro domowe jako główne miejsce prowadzenia działalności gospodarczej

Wydatki na podróże między domem a innymi miejscami pracy podlegają odliczeniu, jeżeli miejsce zamieszkania jest głównym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej.

Po pierwsze, należy ustalić, że dom jest głównym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Jest to dość łatwe, jeśli dom jest jedynym miejscem prowadzenia działalności, ale jeśli masz inne miejsca, w których pracujesz, musisz wykazać, że:

• Używasz go wyłącznie i regularnie do działań administracyjnych lub zarządczych w handlu lub biznesie, ORAZ
• Nie masz innej stałej lokalizacji, w której prowadzisz znaczące działania administracyjne lub zarządcze w handlu lub biznesie.

To, czy wystąpisz o odliczenie na biuro domowe, czy nie, nie ma żadnego związku z wyznaczeniem twojego domu jako głównego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej.

Wtedy, jeśli możesz ustalić, że twój dom jest twoim głównym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej, możesz odliczyć koszty podróży, jeśli pracujesz w innych miejscach. Na przykład, wykonawca może odliczyć koszty podróży z biura domowego do domu, w którym dokonuje napraw w celu sprzedaży nieruchomości z zyskiem.

Podróże między miejscami pracy

Jeśli podróżujesz między dwoma miejscami pracy lub miejscami pracy, te podróże są uważane za podróże związane z pracą, a nie dojazdy do pracy. Na przykład, jeśli podróżujesz między pracą dzienną a nocną, możesz odliczyć te wydatki jako podróż, a nie dojazd do pracy. Intuit mówi: „Jeśli pracujesz w dwóch miejscach w ciągu jednego dnia, niezależnie od tego, czy dla tego samego pracodawcy, czy nie, możesz odliczyć koszty przejazdu między nimi.”

Tymczasowe odległe miejsce pracy

Wydatki na podróż z domu do tymczasowego miejsca pracy poza obszarem miejskim, w którym mieszkasz i normalnie pracujesz. Powodem tego wyjątku jest to, że nie jest rozsądne dla właściciela firmy, aby przenieść się na stałe do miejsca pracy dla pracy, która jest tylko tymczasowa.

.