Posso dedurre le spese di pendolarismo sulla mia dichiarazione dei redditi?

Una domanda comune con gli imprenditori, i dipendenti e gli appaltatori indipendenti che guidano per lavoro è se possono dedurre le spese di pendolarismo sulla loro dichiarazione dei redditi. Se anche tu ti stai chiedendo questo, continua a leggere per sapere cos’è il pendolarismo, quali spese non sono deducibili e quali possono essere un’eccezione alla regola.

Cos’è il pendolarismo?

Commuting è considerato andare avanti e indietro dal lavoro. Il pendolarismo è una cosa quotidiana, diversa dal viaggio d’affari, che può essere durante la notte.

Puoi andare al lavoro in macchina, come fanno molte persone. Il costo della guida da casa vostra alla vostra sede di lavoro principale o al vostro posto di lavoro regolare è una spesa di pendolarismo. Il pendolarismo può anche essere fatto in autobus, tram, metropolitana, taxi, bicicletta o scooter elettrico. Anche i servizi di ride-sharing come Uber possono essere spese di pendolarismo se li prendi per andare e tornare dal lavoro. Anche i costi per prendere i mezzi pubblici, andare in bicicletta al lavoro, o parcheggiare nella vostra sede di lavoro sono considerati spese di pendolarismo.

Le spese di pendolarismo non sono deducibili

Per chiarire, le spese di pendolarismo non sono deducibili. Il tempo trascorso a viaggiare avanti e indietro tra la vostra casa e il vostro lavoro è considerato pendolarismo, e le spese associate al pendolarismo (chilometraggio standard o spese effettive) non sono deducibili come spese aziendali.

Non potete dedurre le spese di pendolarismo non importa quanto sia lontana la vostra casa dal luogo di lavoro. Consideratelo in questo modo: Tutti hanno bisogno di andare al lavoro, sia i dipendenti che gli imprenditori, quindi questa spesa non fa parte del tuo business specifico.

La maggior parte delle spese di lavoro mentre si è pendolari non sono deducibili

Anche se si usa l’auto per scopi lavorativi mentre si è pendolari, non si possono dedurre le spese dell’auto per la propria attività. Per esempio:

• Se usate la vostra auto personale per trasportare materiali aziendali, forniture o attrezzature avanti e indietro da casa all’ufficio, l’IRS dice che questo non rende le spese dell’auto deducibili.
• Se usate il tempo del pendolarismo per parlare al cellulare di questioni aziendali, questi costi di pendolarismo non sono ancora deducibili. Naturalmente, l’addebito per i minuti del telefono cellulare e qualsiasi altra spesa aggiuntiva può essere deducibile, se state usando il vostro telefono per affari o se la vostra azienda fornisce il telefono.
• Se dovete pagare per parcheggiare la vostra auto nella vostra sede di lavoro, questa spesa molto probabilmente non è deducibile, ma controllate con il vostro professionista delle tasse su circostanze speciali.

Pendolarismo senza un ufficio regolare

Alcuni uomini d’affari lavorano in remoto (pensate: seduti in Starbucks), senza un ufficio fisso. Il tuo home office è la posizione del tuo primo contatto di lavoro all’interno dell’area metropolitana. Il viaggio verso questo luogo è considerato pendolarismo, e anche il contatto tra il tuo ultimo contatto di lavoro e la tua casa è considerato pendolarismo. Ma il viaggio intermedio, quando si va da un cliente all’altro, è deducibile come spesa aziendale.

Ecco un esempio, assumendo che la vostra casa non sia la vostra sede principale di lavoro. Lei guida da casa per incontrare il suo primo cliente. Quel viaggio è un pendolarismo e non è deducibile. Poi visita altri quattro clienti durante il giorno, finendo al cliente numero cinque. Tutti questi viaggi sono legati al lavoro e deducibili. Poi si dirige verso casa. Quest’ultimo viaggio, la parte “verso casa” del pendolarismo, non è deducibile.

Eccezioni: Queste spese di pendolarismo possono essere deducibili

Ci sono sempre eccezioni. In questo caso, i tribunali hanno permesso che le spese di pendolarismo siano deducibili in queste circostanze:

Home Office as Principal Place of Business

Le spese per i viaggi tra la vostra casa e altri luoghi di lavoro sono deducibili se la vostra residenza è il vostro principale luogo di lavoro.

In primo luogo, dovete stabilire che la vostra casa è il vostro principale luogo di lavoro. Questo è abbastanza facile se la vostra casa è il vostro unico luogo di lavoro, ma se avete altri posti dove lavorate, dovete dimostrare che:

• Lo usate esclusivamente e regolarmente per le attività amministrative o di gestione del vostro commercio o affari, E
• Non avete un altro posto fisso dove conducete attività amministrative o di gestione sostanziali del vostro commercio o affari.

Il fatto di richiedere o meno una deduzione per l’ufficio a casa non ha alcuna relazione con la designazione della vostra casa come sede principale della vostra attività.

Allora, se potete stabilire che la vostra casa è la sede principale della vostra attività, potete dedurre le spese di viaggio se lavorate in altri luoghi. Per esempio, un appaltatore potrebbe dedurre le spese di viaggio dal suo ufficio a casa a una casa dove sta facendo riparazioni al fine di vendere la proprietà per un profitto.

Viaggiare tra luoghi di lavoro

Se si viaggia tra due siti di lavoro o luoghi di lavoro, questi viaggi sono considerati viaggi legati al lavoro, non pendolarismo. Per esempio, se viaggiate tra il vostro lavoro diurno e un lavoro notturno, potete dichiarare queste spese come viaggi, non come pendolarismo. Intuit dice, “Se lavorate in due posti in un giorno, che sia o meno per lo stesso datore di lavoro, potete dedurre il costo di andare da un posto all’altro.”

Sito di lavoro temporaneo distante

Spese per il viaggio da casa vostra a un sito di lavoro temporaneo fuori dall’area metropolitana dove vivete e lavorate normalmente. La ragione di questa eccezione è che non è ragionevole per un imprenditore trasferirsi permanentemente in un sito di lavoro per un lavoro che è solo temporaneo.