Si vous êtes un bénéficiaire nommé dans un trust, il peut être très déroutant de savoir si vous avez le droit de recevoir quelque chose du trust. Bien que les actifs du trust (tels que l’argent, les actions et les biens) puissent être détenus à votre profit, ils sont légalement contrôlés par quelqu’un d’autre – les trustees. Ce sont les fiduciaires qui prennent toutes les décisions concernant les actifs du trust. Il peut s’agir de déterminer quand et combien vous recevrez de la fiducie et, dans certains cas, de décider si vous recevrez quoi que ce soit. Ce que vous avez le droit de recevoir du trust (et quand) dépendra du type de trust dont il s’agit.
Quels sont les types de trust ?
Il existe de nombreux types de trust, dont certains se chevauchent et dépendent de la manière dont ils sont mis en place et dans quel but. Cependant, les deux principaux types courants de trust sont :
Bare/absolute trust
Les trustees détiennent simplement les actifs pour les bénéficiaires désignés qui ont un droit absolu à tout le capital et les revenus du trust. Les fiduciaires gèrent les fiducies jusqu’à ce que le bénéficiaire ait le droit de recevoir l’argent, normalement lorsqu’il atteint l’âge de 18 ans, bien que cela puisse être plus tard si l’acte de fiducie prévoit un âge différent, par exemple 21 ans.
Les fiduciaires ont peu à dire quant à savoir à qui les actifs sont versés et la catégorie de bénéficiaires est normalement fixe. Les bénéficiaires peuvent être en mesure d’obliger les fiduciaires à leur transférer des actifs.
Les fiducies sont courantes dans un testament où une personne veut transmettre des actifs purement et simplement à des enfants qui peuvent être encore mineurs à la date de leur décès.
Fiducie discrétionnaire
Les fiduciaires détiennent les actifs pour un certain nombre de bénéficiaires bien qu’aucun des bénéficiaires n’ait un intérêt fixe dans la fiducie. Ils n’ont pas le droit de recevoir quoi que ce soit du trust de plein droit. Les fiduciaires ont un contrôle considérable sur les actifs du trust et peuvent décider en dernier ressort qui reçoit quoi que ce soit, quand et combien. Les fiduciaires ne sont pas obligés de donner à un bénéficiaire particulier quoi que ce soit du trust.
Ces trusts sont très flexibles et sont courants dans les testaments, surtout s’il y a beaucoup d’argent ou des actifs importants comme des terres. Ils peuvent être utilisés pour aider les membres de la famille qui peuvent avoir besoin d’une aide financière à différents stades ou qui peuvent avoir besoin de plus d’aide que d’autres. Ils peuvent également être utilisés pour aider les bénéficiaires qui ne sont pas assez capables ou responsables pour s’occuper de leurs propres finances. Ils constituent un outil de planification successorale utile. Comme aucun des bénéficiaires n’a la garantie de recevoir quoi que ce soit du trust, les actifs ne feront pas partie de leur succession à leur décès ou s’ils venaient à divorcer.
Comment un bénéficiaire peut-il réclamer de l’argent d’un bare/absolute trust ?
Si le bénéficiaire d’une fiducie simple est âgé de plus de 18 ans, alors il peut simplement demander aux fiduciaires de lui verser l’argent auquel il a droit. Tant qu’il n’y a pas d’autres critères à satisfaire, les fiduciaires ne devraient pas refuser. S’ils le font, ils peuvent commettre un abus de confiance et un bénéficiaire peut les faire révoquer en tant que fiduciaires. Alternativement, si tous les bénéficiaires sont adultes et qu’ils sont d’accord, le trust pourrait simplement être liquidé.
Si un bénéficiaire n’a pas encore le droit de recevoir tout l’argent, il peut toujours demander que les trustees lui en versent une partie/un tuteur si l’argent doit être utilisé à son profit, par exemple pour payer des frais de scolarité, acheter une voiture, etc. Encore une fois, selon les termes du trust, un refus pourrait s’apparenter à un abus de confiance si les trustees n’agissent pas dans le meilleur intérêt des bénéficiaires en refusant la demande.
Comment un bénéficiaire peut-il réclamer de l’argent d’un trust discrétionnaire ?
Comme expliqué ci-dessus, le bénéficiaire d’un trust discrétionnaire n’a pas d’intérêt fixe dans le trust ou de droit à recevoir l’un des actifs du trust. Ils ont un « espoir » de recevoir de l’argent et le droit de demander aux trustees d’exercer leur discrétion en leur faveur. Ils n’ont que des droits limités pour voir les documents du trust.
En définitive, si un bénéficiaire discrétionnaire veut de l’argent du trust, il doit le demander aux trustees. Les trustees peuvent demander des informations supplémentaires sur les raisons de la demande, éventuellement pour vérifier si l’argent doit être utilisé à l’une des fins énoncées dans toute lettre de souhaits (par exemple, payer les frais universitaires, acheter une maison). Les administrateurs doivent examiner correctement toute demande émanant d’un bénéficiaire et les administrateurs doivent tous se mettre d’accord pour l’accepter ou la refuser. Les trustees ont le droit de refuser la demande d’un bénéficiaire et ils n’ont pas à motiver leur décision bien qu’ils doivent consigner leurs décisions et tenir une comptabilité fiduciaire correcte.
Toutefois, s’il peut être démontré que les trustees n’ont pas exercé leur pouvoir discrétionnaire correctement (par exemple, qu’ils n’ont pas pris en compte toutes les informations pertinentes) ou qu’ils n’agissent pas de manière impartiale en tant que trustees, alors un bénéficiaire discrétionnaire déçu peut être en mesure d’intenter une action pour faire révoquer les trustees.
Les fiducies peuvent être complexes, et il peut être difficile pour les bénéficiaires discrétionnaires de savoir à quoi ils ont droit et ce qu’ils peuvent faire à ce sujet s’ils se retrouvent face à des fiduciaires qui refusent de communiquer avec eux ou d’effectuer des distributions. Nous avons une grande expérience dans le traitement des questions de fiducie, agissant à la fois pour les fiduciaires et les bénéficiaires, et nous serons en mesure de vous aider.