Wenn Sie selbständig sind oder als nicht angestellter Auftragnehmer arbeiten, unterliegen Ihre Einkünfte nicht den bundes- oder einzelstaatlichen Quellensteuerbestimmungen. Da das amerikanische Steuersystem ein Umlagesystem ist, erwartet die US-Steuerbehörde, dass Sie im Laufe des Jahres vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, anstatt die gesamte Steuerschuld bei der Abgabe Ihrer Bundeserklärung zu begleichen. Legen Sie einen Teil Ihres Einkommens als Nicht-Arbeitnehmer beiseite, wenn Sie es verdienen, basierend auf der gesamten Steuerschuld des Vorjahres, um Ihre geschätzten vierteljährlichen Zahlungen zu leisten. Für viele Steuerzahler liegt dieser Betrag in der Regel bei etwa 30 Prozent,
Tipp
Wenn Sie vierteljährliche Zahlungen in Höhe der im Vorjahr geschuldeten Steuer leisten, können Sie im Allgemeinen vermeiden, dem Finanzamt eine Strafe zu schulden, obwohl Sie immer noch zusätzliche Steuern schulden oder zu viel an das Finanzamt zahlen müssen. Als Faustregel gilt ein Prozentsatz von 30 % pro Lohnperiode.
Steuern für Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer
Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, sind Sie selbst für die Einreichung Ihrer Steuern verantwortlich. Das Finanzamt bestraft Steuerzahler, die bei der Abgabe der Steuererklärung einen Saldo von mehr als 1.000 Dollar haben, es sei denn, Sie haben im Laufe des Jahres mindestens so viel Steuern gezahlt, wie Sie im Vorjahr geschuldet haben, oder 90 Prozent dessen, was Sie für das laufende Steuerjahr schulden. Am einfachsten lässt sich eine solche Strafe vermeiden, wenn Sie den Betrag, den Sie im vergangenen Jahr geschuldet haben, in vier vierteljährlichen Zahlungen mit dem Formular 1040-ES begleichen. Wenn sich Ihr Einkommen oder Ihre Abzüge im Vergleich zum Vorjahr wesentlich geändert haben, kann eine andere Methode vorteilhafter sein.
Die Fälligkeitstermine sind der 15. April für die Steuern auf das im ersten Quartal des Jahres erzielte Einkommen, dann der 15. Juni, der 15. September und der 15. Januar bzw. der nächste Arbeitstag. Wenn Sie Ihre Steuererklärung für das gesamte Jahr bis zum 15. April einreichen, müssen Sie für das vierte Quartal keine geschätzte Zahlung leisten. Sie können den vollen Betrag in einer beliebigen Kombination von Zahlungen über das Jahr verteilt entrichten.
Am Ende des Jahres muss jeder, der Ihnen mindestens 600 Dollar für Ihre Arbeit als Auftragnehmer gezahlt hat, Ihnen ein IRS 1099 MISC-Formular zusenden, in dem die von Ihnen gezahlten Beträge aufgeführt sind, und eine Kopie an das Finanzamt senden. Überprüfen Sie, ob diese Formulare mit Ihren Unterlagen übereinstimmen, und fügen Sie sie Ihrer Steuererklärung bei.
Weitere Überlegungen zur Steuerschätzung
Wenn sich Ihre Einkünfte oder Abzüge drastisch vom Vorjahr unterscheiden oder wenn Ihre Einkünfte im Laufe des Jahres schwanken, schätzen Sie Ihren Gewinn für jedes Quartal separat. Addieren Sie Ihr Einkommen und ziehen Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben für das Quartal ab. Berechnen Sie die geschätzte Steuerzahlung für das betreffende Quartal auf der Grundlage Ihrer voraussichtlichen Steuerklasse, die in den Arbeitsblättern des Formulars 1040-ES angegeben ist. Sie berechnen die Steuerschuld für das laufende Jahr und können den gezahlten Betrag anpassen, wenn Sie feststellen, dass Sie den geschuldeten Betrag über- oder unterschreiten.
Beziehen Sie andere Einkommensquellen wie Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne sowie Abzüge für Freibeträge, Standardabzüge oder Steuergutschriften ein, für die Sie möglicherweise in Frage kommen. Zu den besonderen Abzügen für Selbstständige gehören ein von Ihnen unterhaltenes häusliches Arbeitszimmer, die Nutzung Ihres Fahrzeugs für steuerliche Zwecke und die Kosten für die Krankenversicherung, wenn Sie diese nicht über Ihren Arbeitgeber oder den Arbeitgeber Ihres Ehepartners abschließen können.
Die Verwendung der vom Finanzamt bereitgestellten detaillierten Arbeitsblätter für Schätzungen ermöglicht Ihnen eine relativ genaue Methode für die Schätzung und Zahlung Ihrer vierteljährlichen Zahlungen. Verheiratete Steuerzahler müssen bei der Berechnung der geschätzten Steuern das Einkommen und den Steuerabzug des Ehepartners mit einbeziehen.
2019 Steuergesetz
Im Jahr 2019 erhöht sich der Standardabzug auf 24.400 $ (Verheiratete, die ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen), 12.200 $ (Alleinstehende und Verheiratete, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen) und 18.350 $ (Haushaltsvorstand), und die Steuerklassen ändern sich, was im Allgemeinen zu einer geringeren Steuerschuld führt. Sie sollten diese Änderungen bei der Schätzung Ihrer Steuerschuld berücksichtigen, um zu vermeiden, dass Sie zu viel an das Finanzamt zahlen.
Steueränderung für Kleinunternehmen 2018
Eine Steueränderung für 2018, die 2017 nicht verfügbar war, war ein 20-prozentiger Abzug für einige Kleinunternehmen. Dieser Abzug ist für viele Einkünfte verfügbar, die durch Durchlaufunternehmen erzielt werden, d. h. Unternehmen, deren Erträge in den Steuererklärungen der Eigentümer und nicht in den eigenen Steuererklärungen besteuert werden. Dies gilt für viele Selbstständige, die Personengesellschaften oder Einzelunternehmen unterhalten, so dass sich Ihre Steuerschuld dadurch erheblich verringern kann, wenn Sie selbstständig sind. Es gelten jedoch einige Einschränkungen hinsichtlich der Höhe des Einkommens und anderer Faktoren.