Lo que debe saber sobre la declaración de cabeza de familia

Para el IRS, un jefe de familia es generalmente un contribuyente no casado que tiene dependientes y pagó más de la mitad de los gastos del hogar. Este estado de declaración de impuestos incluye comúnmente a los padres solteros y a los padres divorciados o legalmente separados (para el último día del año) con la custodia. También puede tratarse de un adulto que mantiene a un padre u otro familiar en determinadas circunstancias. Estas circunstancias pueden ser difíciles de entender. Además, la situación de las personas puede ser complicada. ¿Qué ocurre si su cónyuge fallece y le deja a usted la crianza de sus hijos? ¿Sigue declarando conjuntamente o lo hace como cabeza de familia? (El año del fallecimiento, debe presentar la declaración conjunta.) ¿O qué ocurre si se divorcia y comparte la custodia con su ex? (Sólo uno de los padres puede reclamar a los hijos como dependientes; quién es debe formar parte del acuerdo de divorcio.)

¿Por qué es importante saber si reúne los requisitos para ser cabeza de familia? Si reúne los requisitos, es probable que su factura fiscal sea menor. En este artículo, aclararemos quién puede solicitar la condición de cabeza de familia, explicaremos las ventajas y responderemos a algunas preguntas frecuentes. Para obtener más ayuda con su planificación fiscal, considere la posibilidad de consultar a un asesor financiero.

Cabeza de familia: ¿Quién puede declarar?

Hay tres directrices específicas que el IRS espera que usted cumpla para calificar como cabeza de familia (HOH).

En primer lugar, usted tiene que ser soltero o considerado soltero por el último día del año fiscal. El IRS le considera soltero si cumple los siguientes criterios:

• Está divorciado o separado legalmente.
• Su cónyuge no vivió con usted durante los últimos seis meses del año.
• Usted y su cónyuge presentan declaraciones de impuestos por separado.

Si las circunstancias de su separación son temporales, el IRS le considerará casado a efectos fiscales. Las separaciones temporales que reúnen los requisitos son el despliegue militar, la estancia en un centro de tratamiento médico o la asistencia a la universidad.

En segundo lugar, tiene que haber pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda durante el año. Eso incluye el pago del alquiler o de la hipoteca, los impuestos sobre la propiedad, los servicios públicos, las reparaciones, el mantenimiento y los comestibles. No puedes incluir cosas como la ropa, el seguro de vida o el transporte. Recibir la manutención de los hijos o la pensión alimenticia no le impide reclamar la condición de cabeza de familia siempre que pague más del 50% de los gastos del hogar con sus propios ingresos o ahorros.

Por último, tiene que tener un dependiente que reúna los requisitos para vivir en el hogar con usted durante más de la mitad del año. Para muchas personas que declaran como cabeza de familia, su dependiente calificado es un hijo. Puede ser un hijo biológico, un hijastro, un hijo de acogida, un hermano, un hermanastro, un medio hermano o un descendiente de uno de los familiares mencionados. También es necesario que el hijo sea menor de 19 años (o menor de 24 años si es estudiante a tiempo completo). También puede reclamar a estos parientes como su dependiente calificado si la persona está incapacitada permanente y totalmente, independientemente de la edad. Sin embargo, si el dependiente es un hermano, debe ser más joven que usted y sus ingresos brutos deben ser inferiores a 4.300 $.

Otros dependientes que no son niños y que reúnen los requisitos son el padre, el padrastro, la sobrina, el sobrino, la tía, el tío y la nuera, el yerno, la suegra o el suegro. Tenga en cuenta que puede reclamar a un progenitor como dependiente aunque no viva con usted, siempre que pague la mitad de los gastos de su hogar, incluso si vive en una residencia de ancianos. Lo mismo ocurre con un hijo que esté en la universidad. De nuevo, no pueden tener ingresos brutos superiores a 4.300 dólares.

Ventajas de la condición de cabeza de familia

Declarar la condición de «cabeza de familia» (en lugar de declarar como soltero o casado que declara por separado) le beneficia de dos maneras. En primer lugar, obtendrá un tipo impositivo más bajo. Para el año fiscal 2020, por ejemplo, el tipo impositivo del 12% se aplica a los declarantes solteros con un ingreso bruto ajustado de entre 9.876 y 40.125 dólares. Sin embargo, si declaras como cabeza de familia, puedes ganar hasta 53.700 dólares antes de salir del tramo impositivo del 12%.

Los declarantes como cabeza de familia también se benefician de una mayor deducción estándar. Para el año fiscal 2020, la deducción para los declarantes solteros es de 12.400 dólares, pero sube a 18.650 dólares para los que declaran como cabeza de familia. Las deducciones reducen su renta imponible para el año, lo que puede reducir su factura de impuestos o aumentar el tamaño de su reembolso.

Hablando del año fiscal 2020, si usted no ha presentado su declaración federal ya, la fecha límite es el 17 de mayo de 2021 (ampliado debido a la pandemia de coronavirus).

¿Puedo presentar la declaración como cabeza de familia si vivo con mi pareja?

Si ambos no están casados y tienen hijos de relaciones anteriores, cada uno de ustedes puede presentar la declaración como cabeza de familia, siempre y cuando se adhieran a las directrices del IRS (incluyendo que cada uno de ustedes está pagando más de la mitad de los costos de su hogar – por ejemplo, por ejemplo, que se repartan el alquiler y los servicios y que cada uno pague su propia comida).

Si tienen un hijo en común, sólo uno de ustedes puede reclamar la condición de HOH con ese hijo en mente (el IRS dice que un hijo sólo puede ser dependiente de una persona.)

En el caso de que sólo uno de ustedes tenga un hijo de una relación anterior, el padre biológico puede reclamar la condición de HOH – y el otro puede reclamar la condición de soltero. Pero si el progenitor biológico no trabaja fuera de casa, el cónyuge que gana dinero podría reclamar el estatus de HOH. Para que tanto el hijo como la pareja que no gana dinero puedan ser declarados dependientes, debe cumplirse lo siguiente:

• Usted proporcionó más de la mitad de su manutención total durante el año.
• Vivieron con usted legalmente como miembros de su hogar durante todo el año.
• Ninguno de los dos tuvo unos ingresos brutos superiores a 4.200 dólares.
• Ninguno de los dos es hijo calificado.

¿Puedo declarar como cabeza de familia si no hay hijos?

Si no hay hijos, aún puede reclamar a un novio o novia que viva con usted como dependiente calificado, siempre y cuando se cumpla lo siguiente:

• El otro significativo vivió con usted legalmente todo el año.
• Usted proporcionó más de la mitad de su apoyo total para el año.
• Sus ingresos no superan los 4.200 dólares.
• No es hijo de alguien que reúna los requisitos.

¿Puedo presentar la declaración como cabeza de familia si estoy casado?

Si está casado, probablemente le resulte más beneficioso desde el punto de vista fiscal presentar la declaración conjuntamente. Pero si presenta la declaración por separado, puede reclamar la condición de cabeza de familia si cumple estos tres criterios:

• Su cónyuge no vivió con usted los últimos seis meses del año.
• Usted proporcionó el hogar principal del hijo que reúne los requisitos y pagó más de la mitad de los gastos del hogar.
• Ha reclamado a su hijo como dependiente.

Palabra final

La declaración como cabeza de familia le situará en un tramo impositivo más bajo que si declarara como soltero. También le permite reclamar una mayor deducción fiscal estándar en su declaración de impuestos. Esto se debe a que está manteniendo a una o más personas además de usted, y el gobierno está reduciendo su carga fiscal de la misma manera que lo hace para las parejas casadas con hijos.

Consejos fiscales

• Independientemente de su estado de declaración de impuestos, un asesor financiero puede ayudarle a tomar decisiones financieras que minimicen sus impuestos. Para encontrar al profesional adecuado para usted, pruebe la herramienta gratuita de SmartAsset. Le pondrá en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona.
• SmartAsset puede ayudarle a calcular lo que le devolverá el Tío Sam con nuestra calculadora de declaración de impuestos gratuita.