Wie geschätzte vierteljährliche Steuern funktionieren

Abhängig von der Art der Arbeit, die Sie verrichten oder wie Sie bezahlt werden, müssen Sie Ihre Steuerrechnung möglicherweise über geschätzte vierteljährliche Steuern begleichen.

Wer sollte geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen leisten?

Personen, die nicht genug einbehalten haben. Die IRS sagt, dass Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen müssen, wenn Sie erwarten:

• Sie werden in diesem Jahr mindestens 1.000 $ an Bundeseinkommenssteuern schulden, selbst nach Berücksichtigung Ihres Steuerabzugs und erstattungsfähiger Gutschriften (wie der Steuergutschrift für Erwerbseinkommen), und
• Ihr Steuerabzug und Ihre erstattungsfähigen Gutschriften werden weniger als 90 % Ihrer Steuerschuld für dieses Jahr oder 100 % Ihrer Steuerschuld im letzten Jahr abdecken, je nachdem, welcher Wert kleiner ist. (Der Schwellenwert liegt bei 110 %, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen im letzten Jahr mehr als 150.000 $ für gemeinsam veranlagte Ehepaare oder 75.000 $ für Alleinstehende betrug.)

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Die Selbstständigen. Unabhängige Unternehmer, Freiberufler und Menschen mit Nebenjobs sind die besten Kandidaten für geschätzte vierteljährliche Steuern, sagt Bess Kane, eine Wirtschaftsprüferin in San Mateo, Kalifornien. Das liegt daran, dass von ihrem Einkommen nicht automatisch Steuern einbehalten werden, erklärt sie.

Vermieter und Investoren (vielleicht). Auch Personen mit Mieteinnahmen und Kapitalanlagen müssen möglicherweise vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen – selbst wenn ihre Arbeitgeber Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten.

„Diese werden vielleicht nicht immer in den einbehaltenen Betrag eingerechnet, so dass sie am Ende eine Strafe für geschätzte Steuern zahlen müssen und nicht einmal wissen, was geschätzte Steuern sind“, sagt Thomas Mangold, ein CPA in Austin, Texas.

Müssen Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen?

Nach Angaben des IRS müssen Sie keine geschätzten Steuerzahlungen leisten, wenn Sie ein US-Bürger oder ein Ausländer mit Wohnsitz in den Vereinigten Staaten sind und für das vorangegangene volle Steuerjahr keine Steuerschuld hatten. Und Sie müssen wahrscheinlich auch keine geschätzten Steuern zahlen, wenn Sie kein unversteuertes Einkommen haben.

Wann sind geschätzte vierteljährliche Steuern zu zahlen

Für das Jahr 2021 sind folgende geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen fällig:

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Diese Termine fallen nicht mit den regulären Kalenderquartalen zusammen, planen Sie also voraus. Und Sie müssen die Mitte Januar fällige Zahlung nicht leisten, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen und Ihre Schulden bis zum Ende des Monats begleichen.

Sie können die Zahlungen auch öfter leisten, sagt Kane.

„Ich denke, es ist einfacher, 12 kleinere Zahlungen zu leisten als vier größere“, sagt sie. „Wenn man 1.200 Dollar für das Jahr schuldet, zahle ich lieber 100 Dollar pro Monat als 300 Dollar viermal im Jahr. Und wenn es um größere Zahlen geht, wird es ziemlich extrem.“

Wie man vierteljährliche geschätzte Steuern berechnet

Es gibt mehr als eine Möglichkeit.

• Sie können den Betrag, den Sie für das Jahr schulden werden, schätzen und dann ein Viertel davon an das Finanzamt schicken. Wenn Sie beispielsweise davon ausgehen, dass Sie im Jahr 2020 10.000 $ schulden werden, schicken Sie jedes Quartal 2.500 $. Diese Methode eignet sich am besten für Personen, deren Einkommen das ganze Jahr über ziemlich gleich bleibt, oder für Personen, die eine gute Vorstellung davon haben, wie hoch ihr Einkommen sein wird.
• Eine andere Methode besteht darin, die jährliche Steuerschuld auf der Grundlage des im Laufe des Jahres bereits erzielten Einkommens zu schätzen. Diese Methode ist für Personen mit schwankendem Einkommen oft besser geeignet. Im Wesentlichen berechnen Sie Ihre Steuer am Ende eines jeden Quartals auf der Grundlage einer vernünftigen Schätzung Ihrer bisherigen Einkünfte und Abzüge in diesem Jahr. Das Finanzamt stellt ein Arbeitsblatt zur Verfügung, das Ihnen bei der Berechnung hilft.
• In beiden Fällen verwenden Sie das IRS-Formular 1040-ES, um Ihr geschätztes Einkommen anzugeben und Ihre Steuerschuld zu berechnen. Die IRS-Publikation 505 enthält alle Regeln und Einzelheiten, und eine gute Steuersoftware hilft Ihnen beim Ausfüllen des Formulars und bei den Berechnungen.
• Wenn sich herausstellt, dass Sie Ihr Einkommen über- oder unterschätzt haben, können Sie ein weiteres Formular 1040-ES ausfüllen und Ihre geschätzte Steuer für das nächste Quartal neu berechnen. Wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen, müssen Sie wahrscheinlich ein zusätzliches Formular – IRS Form 2210 – beifügen, um zu erklären, warum Sie keine gleichmäßigen Zahlungen geleistet haben.
• Wenn Sie zu viel gezahlt haben, können Sie eine Rückerstattung erhalten oder den Überschuss auf künftige Zahlungen anrechnen lassen.
• Die Berechnungen können schnell kompliziert werden, daher sollten Sie sich bei Fragen an einen qualifizierten Steuerberater wenden. Außerdem gelten für Landwirte, Fischer und bestimmte Arbeitgeber in Privathaushalten besondere Regeln.

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Wie Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen

Sie können Ihre geschätzten Steuerzahlungen mit dem IRS-Formular 1040-ES per Post schicken. Sie können auch elektronisch zahlen, z. B. mit dem Direct Pay-System des IRS oder dem Electronic Federal Tax Payment System des US-Finanzministeriums. Bei Zahlung mit einer Kreditkarte fällt eine Gebühr von etwa 2 % an.

Sie können sogar bei bestimmten IRS-Einzelhandelspartnern in bar bezahlen.

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Was ist, wenn ich es aufschiebe und mich erst später darum kümmere?

Das Finanzamt erhebt Strafen, wenn Sie während des Jahres nicht genug Steuern gezahlt haben. Das Finanzamt kann Ihnen eine Strafe für verspätete oder unzureichende Zahlungen auferlegen, auch wenn Sie bei Abgabe Ihrer Steuererklärung eine Erstattung erhalten.

Das Finanzamt kann Ihnen Straferleichterungen gewähren, wenn:

• Sie Opfer eines Unfalls, einer Katastrophe oder anderer ungewöhnlicher Umstände waren, oder
• Sie mindestens 62 Jahre alt sind, in diesem oder im letzten Jahr in den Ruhestand getreten oder arbeitsunfähig geworden sind, und Ihre Unterzahlung war auf einen „vernünftigen Grund“ und nicht auf „vorsätzliche Fahrlässigkeit“ zurückzuführen
  

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Wie kann ich es mir leichter machen?

„Wenn Sie verheiratet sind und Ihr Ehepartner einen regulären Job hat und Steuern einbehält, kann er oder sie genug Steuern einbehalten, um für Sie beide aufzukommen“, erklärt Kane.

Sie können dies erreichen, indem Sie seinem oder ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 aushändigen, auf dem angegeben ist, wie viel Steuern von jedem Gehaltsscheck einbehalten werden sollen. Sie können Ihr W-4 jederzeit ändern. Wenn Sie eine Rente oder Pension erhalten, verwenden Sie das Formular W-4P.

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