Was Sie über den Status des Haushaltsvorstands wissen müssen

Für IRS-Zwecke ist ein Haushaltsvorstand im Allgemeinen ein unverheirateter Steuerzahler, der unterhaltsberechtigte Personen hat und für mehr als die Hälfte der Kosten des Haushalts aufkommt. Zu diesem Steuerstatus gehören in der Regel Alleinerziehende und geschiedene oder rechtlich getrennte Eltern (bis zum letzten Tag des Jahres) mit Sorgerecht. Es kann sich auch um einen Erwachsenen handeln, der unter bestimmten Umständen einen Elternteil oder einen anderen Verwandten unterstützt. Diese bestimmten Umstände können schwierig zu verstehen sein. Auch die Situation der Menschen kann kompliziert sein. Was ist, wenn Ihr Ehepartner stirbt und Sie die Kinder allein großziehen? Müssen Sie dann immer noch eine gemeinsame Steuererklärung abgeben oder werden Sie als Haushaltsvorstand eingetragen? (Im Jahr des Todes sollten Sie einen gemeinsamen Antrag stellen.) Oder was ist, wenn Sie geschieden sind und sich das Sorgerecht mit Ihrem Ex teilen? (Nur ein Elternteil kann die Kinder als unterhaltsberechtigt geltend machen; wer das ist, sollte Teil der Scheidungsvereinbarung sein.)

Warum ist es wichtig zu wissen, ob Sie als Haushaltsvorstand gelten können? Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, werden Sie wahrscheinlich eine niedrigere Steuerrechnung haben. In diesem Artikel klären wir, wer den Status des Haushaltsvorstands beanspruchen kann, erläutern die Vorteile und beantworten einige häufig gestellte Fragen. Wenn Sie weitere Hilfe bei Ihrer Steuerplanung benötigen, sollten Sie sich an einen Finanzberater wenden.

Haushaltsvorstand: Wer kann einen Antrag stellen?

Es gibt drei spezifische Richtlinien, die der IRS von Ihnen erwartet, um sich als Haushaltsvorstand (HOH) zu qualifizieren.

Erstens müssen Sie am letzten Tag des Steuerjahres ledig sein oder als unverheiratet gelten. Der IRS betrachtet Sie als unverheiratet, wenn Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

• Sie sind geschieden oder leben rechtlich getrennt.
• Ihr Ehepartner hat in den letzten sechs Monaten des Jahres nicht bei Ihnen gewohnt.
• Sie und Ihr Ehepartner reichen getrennte Steuererklärungen ein.

Wenn die Umstände Ihrer Trennung vorübergehend sind, betrachtet der IRS Sie für Steuerzwecke als verheiratet. Qualifizierte vorübergehende Trennungen sind z. B. ein Militäreinsatz, ein Aufenthalt in einer medizinischen Einrichtung oder ein Studium.

Zweitens müssen Sie mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt einer Wohnung für das Jahr bezahlt haben. Dazu gehören Ihre Miete oder Hypothek, Grundsteuern, Versorgungsleistungen, Reparaturen, Instandhaltung und Lebensmittel. Dinge wie Kleidung, Lebensversicherungen oder Transportkosten können nicht berücksichtigt werden. Unterhaltszahlungen für Kinder oder Alimente hindern Sie nicht daran, sich als Haushaltsvorstand zu bezeichnen, solange Sie mehr als 50 % Ihrer Haushaltskosten aus Ihrem eigenen Einkommen oder Ihren Ersparnissen bestreiten.

Schließlich müssen Sie eine unterhaltsberechtigte Person haben, die mehr als die Hälfte des Jahres mit Ihnen in der Wohnung lebt. Für viele Personen, die einen Antrag als Haushaltsvorstand stellen, ist ihr anspruchsberechtigter Angehöriger ein Kind. Ein anspruchsberechtigtes Kind kann Ihr biologisches Kind, Stiefkind, Pflegekind, Geschwister, Stiefgeschwister, Halbgeschwister oder ein Nachkomme eines der oben genannten Verwandten sein. Das Kind muss außerdem unter 19 Jahre alt sein (oder unter 24 Jahre, wenn es ein Vollzeitstudent ist). Sie können diese Verwandten auch dann als anspruchsberechtigte Unterhaltsberechtigte geltend machen, wenn die Person unabhängig von ihrem Alter dauerhaft und vollständig behindert ist. Handelt es sich bei dem Unterhaltsberechtigten jedoch um ein Geschwisterkind, so muss es jünger sein als Sie und sein Bruttoeinkommen muss unter 4.300 Dollar liegen.

Zu den anderen Unterhaltsberechtigten, die keine Kinder sind, gehören Eltern, Stiefeltern, Nichten, Neffen, Tanten, Onkel und Schwiegertöchter, -söhne, -mütter oder -väter. Beachten Sie, dass Sie einen Elternteil auch dann als unterhaltsberechtigt geltend machen können, wenn er nicht bei Ihnen wohnt, solange Sie die Hälfte der Kosten für seine Wohnung übernehmen, auch wenn er in einem Pflegeheim lebt. Dasselbe gilt für ein Kind, das auf dem College studiert. Auch hier darf das Bruttoeinkommen nicht mehr als 4.300 Dollar betragen.

Status „Haushaltsvorstand“ Vorteile

Wenn Sie den Status „Haushaltsvorstand“ für sich beanspruchen (im Gegensatz zur Einreichung als Alleinstehender oder Verheirateter), profitieren Sie in zweierlei Hinsicht. Erstens: Sie erhalten einen niedrigeren Steuersatz. Für das Steuerjahr 2020 gilt beispielsweise der Steuersatz von 12 % für Alleinstehende mit einem bereinigten Bruttoeinkommen zwischen 9.876 und 40.125 US-Dollar. Als Haushaltsvorstand können Sie jedoch bis zu 53.700 Dollar verdienen, bevor Sie aus der 12%igen Steuerklasse herausfallen.

Haushaltsvorstand-Antragsteller profitieren auch von einem höheren Standardabzug. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug für Alleinstehende 12.400 $, während er für Personen, die einen Antrag als Haushaltsvorstand stellen, auf 18.650 $ ansteigt. Die Abzüge verringern Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr, was Ihre Steuerrechnung senken oder die Höhe Ihrer Rückerstattung erhöhen kann.

Apropos Steuerjahr 2020: Wenn Sie Ihre Bundessteuererklärung noch nicht abgegeben haben, läuft die Frist bis zum 17. Mai 2021 (wegen der Koronavirus-Pandemie verlängert).

Kann ich eine Steuererklärung als Haushaltsvorstand einreichen, wenn ich mit meinem Lebensgefährten zusammenlebe?

Wenn Sie beide unverheiratet sind und Kinder aus früheren Beziehungen haben, kann jeder von Ihnen eine Steuererklärung als Haushaltsvorstand einreichen, solange Sie sich an die IRS-Richtlinien halten (einschließlich der Tatsache, dass jeder von Ihnen für mehr als die Hälfte der Haushaltskosten aufkommt – z. B.,

Wenn Sie ein gemeinsames Kind haben, kann nur einer von Ihnen den HOH-Status für dieses Kind beantragen (die IRS sagt, dass ein Kind nur für eine Person unterhaltspflichtig sein kann.)

Wenn nur einer von Ihnen ein Kind aus einer früheren Beziehung hat, kann der biologische Elternteil den HOH-Status beantragen – und der andere den Status des Alleinstehenden. Wenn der biologische Elternteil jedoch nicht außer Haus arbeitet, kann der verdienende Partner den HOH-Status beanspruchen. Um sowohl das Kind als auch den nicht erwerbstätigen Partner als unterhaltsberechtigte Personen geltend machen zu können, müsste Folgendes zutreffen:

• Sie haben mehr als die Hälfte des gesamten Unterhalts für das Jahr geleistet.
• Sie lebten das ganze Jahr über rechtmäßig mit Ihnen als Mitglieder Ihres Haushalts zusammen.
• Keines der beiden hatte ein Bruttoeinkommen von mehr als 4.200 Dollar.
• Keines der beiden ist ein anspruchsberechtigtes Kind.

Kann ich mich als Haushaltsvorstand anmelden, wenn es keine Kinder gibt?

Wenn Sie keine Kinder haben, können Sie trotzdem einen Freund oder eine Freundin, mit dem/der Sie zusammenleben, als unterhaltsberechtigte Person angeben, sofern die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Der/die Lebensgefährte/in hat das ganze Jahr über legal bei Ihnen gelebt.
• Sie haben mehr als die Hälfte seines/ihres gesamten Unterhalts für das Jahr geleistet.
• Sein oder ihr Einkommen übersteigt nicht 4.200 Dollar.
• Er oder sie ist kein anspruchsberechtigtes Kind von jemandem.

Kann ich einen Antrag als Haushaltsvorstand stellen, wenn ich verheiratet bin?

Wenn Sie verheiratet sind, ist es wahrscheinlich steuerlich günstiger, einen gemeinsamen Antrag zu stellen. Wenn Sie jedoch getrennt einen Antrag stellen, können Sie den Status des Haushaltsvorstands beanspruchen, wenn Sie die folgenden drei Kriterien erfüllen:

• Ihr Ehepartner hat in den letzten sechs Monaten des Jahres nicht bei Ihnen gelebt.
• Sie haben den Hauptwohnsitz des anspruchsberechtigten Kindes zur Verfügung gestellt und mehr als die Hälfte der Haushaltskosten übernommen.
• Sie beanspruchen Ihr Kind als unterhaltsberechtigt.

Endgültiges Wort

Wenn Sie den Antrag als Haushaltsvorstand stellen, werden Sie in eine niedrigere Steuerklasse eingestuft, als wenn Sie den Antrag als Single stellen. Außerdem können Sie in Ihrer Steuererklärung einen höheren Standardsteuerabzug geltend machen. Das liegt daran, dass Sie eine oder mehrere Personen außer sich selbst unterstützen, und die Regierung senkt Ihre Steuerlast auf dieselbe Weise wie bei verheirateten Paaren mit Kindern.

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