Kann das Finanzamt meine Steuerrückerstattung für rückständigen Kindesunterhalt einfordern?

Das Aufrechnungsprogramm des Finanzministeriums

Im Rahmen des bundesweiten Aufrechnungsprogramms des Finanzministeriums tauschen die für die Durchsetzung des Kindesunterhalts zuständigen Behörden der Bundesstaaten mit dem Finanzministerium Informationen über Eltern aus, die mit dem Unterhalt im Rückstand sind. Auf der Grundlage dieser Informationen kann die Behörde Bundessteuererklärungen und andere Zahlungen abfangen (einziehen), um überfällige Unterhaltszahlungen auszugleichen.

Wenn Ihre staatliche Behörde für die Durchsetzung von Unterhaltszahlungen Ihre überfälligen Unterhaltszahlungen an das Finanzministerium gemeldet hat, nimmt das IRS Ihre Steuerrückerstattung ein, um die Rückstände zu decken (oft als Pfändung von Steuerrückzahlungen bezeichnet). Das IRS wird das Geld dann an die zuständige Kindergeldbehörde weiterleiten.

Diese Regel gilt auch für die Zahlungen des Koronavirus-Stimulus.

Der Coronavirus Relief Act, Stimulus Checks und überfällige Unterhaltszahlungen für Kinder

Im März verabschiedete der Kongress den Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act), ein 2 Billionen Dollar schweres Konjunkturpaket, das Unternehmen und Einzelpersonen, die mit den wirtschaftlichen Folgen von COVID-19 zu kämpfen haben, finanzielle Unterstützung bieten soll.

Im Rahmen dieses Pakets erhalten amerikanische Haushalte auf der Grundlage ihres Jahreseinkommens Konjunkturschecks: bis zu 1.200 Dollar pro Person, 2.400 Dollar für Paare und 500 Dollar pro Kind unter 17 Jahren. Mit dem Online-Konjunkturprogramm-Rechner von Nolo können Sie herausfinden, wie viel Sie erhalten werden.

Wenn Sie jedoch auf der Liste des Finanzministeriums für nicht gezahlte Unterhaltszahlungen stehen, wird Ihr Konjunkturpaket um den Betrag reduziert, den Sie schulden. Es ist unklar, ob Sie im Voraus eine Benachrichtigung erhalten werden. Um herauszufinden, ob Ihr Name auf der Aufrechnungsliste des Finanzministeriums steht, rufen Sie die gebührenfreie IRS-Nummer 1-800-304-3107 an.

Andere überfällige Schulden bei der Regierung, wie Steuerrückstände oder überfällige Studentendarlehen, werden nicht automatisch verrechnet.

Was ist zu tun, wenn Sie eine Benachrichtigung über eine Pfändung der Steuerrückerstattung durch den IRS erhalten

Die Abteilung Financial Management Service des Finanzministeriums wird Ihnen eine Benachrichtigung über eine geplante Pfändung der Steuerrückerstattung zusenden, bevor diese erfolgt. Nutzen Sie diese Gelegenheit, um sich mit der vorgeschlagenen Verrechnung der Steuererstattung zu befassen und sich für eine Vorgehensweise zu entscheiden – vielleicht können Sie die Auswirkungen der Pfändung auf Ihre Finanzen minimieren.

Die beste Möglichkeit, eine Benachrichtigung über die Pfändung einer Steuererstattung durch das Finanzamt zu vermeiden, ist die pünktliche Zahlung von Unterhaltszahlungen. Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben oder Schwierigkeiten haben, Ihre Zahlungen pünktlich zu leisten, müssen Sie etwas unternehmen. Wenden Sie sich an Ihr örtliches Amt für Kindesunterhalt, um Hilfe zu erhalten, oder gehen Sie erneut vor Gericht, um zu prüfen, ob Sie den Kindesunterhalt auf der Grundlage Ihres aktuellen Einkommens ändern können.

Wenn Sie Ihre Unterhaltsverpflichtung für Ihr Kind nicht einhalten oder die Zahlungen nicht pünktlich leisten, können Sie mit einem Verfahren wegen Missachtung des Gerichts, Geldstrafen und anderen Sanktionen, wie der Beschlagnahme von Steuerrückzahlungen, rechnen.

Wenn Sie einen Bescheid des Finanzamts über die Beschlagnahme von Steuererstattungen zur Deckung von Unterhaltsrückständen erhalten, haben Sie folgende Möglichkeiten:

Wenn Sie verheiratet sind, reichen Sie ein Formular „Zuweisung des geschädigten Ehegatten“ ein. Wenn Sie mit jemandem verheiratet sind, der Unterhalt für ein Kind schuldet, und Sie nicht für die Schulden verantwortlich sind, können Sie ein Formular „Injured Spouse Allocation“ (Zuweisung des geschädigten Ehepartners) bei der IRS einreichen. Wenn Sie dieses Formular ordnungsgemäß einreichen, kann das Finanzamt Ihnen gestatten, Ihren Anteil an der Steuererstattung zu behalten.

Das Finanzamt berechnet diesen Betrag in der Regel danach, wie viel Geld Ihr Arbeitgeber im Vorjahr von Ihrem Lohn für Steuern einbehalten hat. Reichen Sie dieses Formular zusammen mit Ihrer Steuererklärung oder unmittelbar nach Erhalt eines Pfändungsbescheids ein.

Beantragen Sie Konkurs nach Kapitel 13. Das Konkursgesetz erlaubt es Ihnen nicht, Ihre Unterhaltsrückstände zu tilgen, aber es erlaubt Ihnen, diese Rückstände umzustrukturieren und über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren zu tilgen. Das Konkursgericht betrachtet rückständigen Unterhalt für Kinder als vorrangige Schuld, die vor allen anderen Schulden bezahlt wird. (Erfahren Sie mehr über die Zahlung von Unterhaltszahlungen bei einem Konkurs nach Kapitel 13.)

Was tun, wenn Ihnen Unterhaltszahlungen geschuldet werden

Wenn Sie möchten, dass das Finanzamt die Erstattung der Person pfändet, die Ihnen Unterhaltszahlungen schuldet, wird es dies automatisch tun, wenn das staatliche Amt für die Durchsetzung von Unterhaltszahlungen Zahlungen vom anderen Elternteil Ihres Kindes eintreibt.

Wenn jedoch das Vollstreckungsamt für Kindesunterhalt die Gelder nicht im Namen Ihres Kindes einzieht, müssen Sie beim Gericht beantragen, dass sie auf diese Weise eingezogen werden. Wenn der andere Elternteil Ihres Kindes mit den Zahlungen in Verzug gerät, meldet das Vollstreckungsamt für Kindesunterhalt dies automatisch an das Finanzamt, damit die Steuererstattungen abgefangen werden können.