Als Unternehmer sind Finanzdaten entscheidend für Ihren Erfolg – aber nur, wenn Sie wissen, wie Sie die Bedeutung hinter den Zahlen richtig interpretieren können. Die meisten Inhaber oder Führungskräfte eines Unternehmens sind auf die Hilfe eines Buchhaltungsteams angewiesen, um die Finanzdaten genau zu analysieren und zu organisieren. Wenn es jedoch an der Zeit ist, eine wichtige Entscheidung zu treffen, liegt es an Ihnen, diese auf der Grundlage der gesammelten Informationen zu treffen.
Es gibt mindestens drei primäre Finanzausweise, die Ihnen Ihr Buchhaltungsteam regelmäßig vorlegen wird (und sollte): Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen.
Mit einem soliden Verständnis der einzelnen Abschlüsse können Sie wichtige Erkenntnisse gewinnen, die Ihnen helfen, auf dem Markt effektiver zu konkurrieren, bessere Konditionen bei Verkäufern und Lieferanten zu erzielen und sowohl internen Stakeholdern als auch Kreditgebern genaue Prognosen vorzulegen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung (auch Gewinn- und Verlustrechnung oder P&L-Rechnung genannt) misst die Rentabilität Ihres Unternehmens in einem bestimmten Abrechnungszeitraum. In dieser Aufstellung werden alle Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens bewertet und dann ein Nettogewinn oder Nettoverlust ausgewiesen.
Im Branchenvergleich ist dies die einflussreichste der drei wichtigen Aufstellungen. Dieser Bericht zeigt, wo das Geld hingeht, und schlüsselt die Geschäftskosten in Kategorien auf.
Wichtig sind die Kosten, die direkt mit den Waren und Dienstleistungen zusammenhängen. Außerdem werden die Erträge Ihres Unternehmens unter verschiedenen Gesichtspunkten berechnet, wobei nicht nur die Nettoerträge (Ihr Endergebnis), sondern auch eine Bewertung der Produktivität des Unternehmens vor den Auswirkungen von Steuern und Finanzierung angegeben werden.
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Es ist hilfreich, mehrere Gewinn- und Verlustrechnungen aus verschiedenen Abrechnungszeiträumen zu vergleichen, um zu verfolgen, ob Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit mehr oder weniger profitabel wird – so können Sie Ihre Ausgaben und Produktionsprozesse entsprechend anpassen.
Bilanz
Die Informationen in der Bilanz sind wesentlich wertvoller, wenn sie in Verbindung mit Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung betrachtet werden. So können Sie beispielsweise anhand der Bilanzdaten feststellen, wie viele Investitionen erforderlich sind, um das in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Endergebnis zu stützen.
Während sich die Gewinn- und Verlustrechnung auf einen bestimmten Abrechnungszeitraum konzentriert, zeigt die Bilanz eine Momentaufnahme Ihrer gesamten finanziellen Gesundheit an einem bestimmten Tag, indem sie eine einfache Gleichung verwendet: Verbindlichkeiten + Eigenkapital = Vermögenswerte.
Diese Faktoren geben Ihnen eine Vorstellung davon, was das Unternehmen besitzt (Aktiva), was es schuldet (Passiva, einschließlich kurzfristiger Ausgaben und langfristiger Schulden) und wie viel Kapital die Aktionäre investiert haben (Eigenkapital). Wie der Name schon sagt, sollten sich die beiden Seiten der Gleichung in Ihrer Bilanz die Waage halten.
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Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung tut genau das, was der Name schon sagt – sie berichtet über den Geldfluss in und aus Ihrem Unternehmen. Im Gegensatz zur Gewinn- und Verlustrechnung, die Einnahmen und Ausgaben in spezifischere Kategorien unterteilt, konzentriert sich die Kapitalflussrechnung auf den Gesamtbetrag der eingehenden Gelder (Zufluss) im Vergleich zu den ausgehenden Geldern (Abfluss).
Um diese Daten zu ermitteln, sind genaue Berechnungen nach der folgenden Gleichung erforderlich: Anfangsbestand der liquiden Mittel + Mittelzufluss – Mittelabfluss = Endbestand der liquiden Mittel.
Zu den Mittelzuflüssen gehören Verkäufe, Darlehen und Forderungseinzüge. Zu den Mittelabflüssen gehören dagegen die Kosten für Anlagen, Vorräte und gezahlte Ausgaben. Die Kapitalflussrechnung bietet den transparentesten Überblick über die Liquiditätsentwicklung eines Unternehmens. Mit anderen Worten, was hat dazu geführt, dass sich der Saldo auf Ihrem Bankkonto erhöht oder verringert hat.
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Sogar die Harvard Business School ist der Meinung, dass die wichtigste Finanzkompetenz, die eine Führungskraft benötigt, das Verständnis ihrer Finanzberichte ist, und da kann man Harvard nicht widersprechen, nicht wahr?
Wenn Sie diese drei wichtigsten Finanzberichte verstanden haben, empfehlen wir Ihnen, Ihr Buchhaltungsteam die Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung sowie die Nettogewinnspanne im Zeitablauf überprüfen zu lassen.
Umfassende Kenntnisse über die finanzielle Seite Ihres Unternehmens sind unglaublich hilfreich, wenn es darum geht, kluge Geschäftsentscheidungen zu treffen.
Wenn Ihr Buchhaltungsteam Hilfe benötigt oder nicht sicher ist, wie es die Informationen für diese Berichte sammeln soll, können Sie sich an uns wenden. Unser Expertenteam aus Buchhaltern und Unternehmensberatern steht Ihnen in solchen Situationen zur Seite.