Sådan fungerer estimeret kvartalsskat

Afhængigt af det arbejde, du udfører, eller hvordan du bliver betalt, skal du måske betale din skat via estimeret kvartalsskat.

Hvem skal betale estimeret kvartalsskat?

Personer, der ikke får tilbageholdt nok. IRS siger, at du skal betale estimeret kvartalsskat, hvis du forventer:

• Du skylder mindst 1.000 dollars i føderal indkomstskat i år, selv efter at der er taget højde for din tilbageholdelse og refunderbare kreditter (som f.eks. skattefradrag for arbejdsindkomst), og
• Din tilbageholdelse og refunderbare kreditter vil dække mindre end 90 % af din skatteforpligtelse for i år eller 100 % af din skatteforpligtelse sidste år, alt efter hvad der er mindst. (Tærsklen er 110 %, hvis din justerede bruttoindkomst sidste år var mere end 150.000 USD for ægtepar, der anmelder sammen, eller 75.000 USD for enlige.)

” MERE: Lær, hvordan FICA- og kildeskatter virker på din lønseddel

Den selvstændige erhvervsdrivende. Selvstændige entreprenører, freelancere og folk med side gigs er de bedste kandidater til estimerede kvartalsskatter, siger Bess Kane, en CPA i San Mateo, Californien. Det skyldes, at der ikke automatisk bliver tilbageholdt skat på deres indkomst, forklarer hun.

Husejere og investorer (måske). Folk med lejeindtægter og investeringer skal måske også betale anslået kvartalsskat – selv om deres arbejdsgivere tilbageholder skat fra deres lønninger.

“De bliver måske ikke altid beregnet i deres tilbageholdelsesbeløb, og så kommer de til kort og ender med at skulle betale en anslået skattebøde og ved ikke engang, hvad anslået skat er,” siger Thomas Mangold, en CPA i Austin, Texas.

Har du brug for at betale estimeret skat hvert kvartal?

I henhold til IRS behøver du ikke at foretage estimerede skattebetalinger, hvis du er amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding, og du ikke havde nogen skattepligt for det foregående hele skatteår. Og du behøver sandsynligvis ikke at betale anslået skat, medmindre du har ubeskattet indkomst.

Hvornår skal du betale estimeret kvartalsskat

For 2021 er her, hvornår estimeret kvartalsskat skal betales:

” MERE: Få mere at vide om vigtige ændringer af dette års frist for skatteindberetning

Disse datoer falder ikke sammen med almindelige kalenderkvartaler, så planlæg i god tid. Og du behøver ikke at foretage betalingen i midten af januar, hvis du indsender din selvangivelse og betaler det, du skylder, inden udgangen af måneden.

Du kan foretage betalinger oftere, hvis du vil, siger Kane.

“Jeg tror, det er lettere at foretage 12 mindre betalinger end fire større betalinger,” siger hun. “Hvis du skylder 1.200 dollars for året, vil jeg hellere betale 100 dollars om måneden end 300 dollars fire gange om året. Og hvis vi taler om større beløb, bliver det ret ekstremt.”

Sådan beregner du kvartalsvis anslået skat

Der er mere end én måde.

• Du kan anslå det beløb, du skylder for året, og derefter sende en fjerdedel af det til skattevæsenet. Hvis du f.eks. tror, at du skylder 10.000 USD i 2020, skal du sende 2.500 USD hvert kvartal. Dette fungerer måske bedst for folk, hvis indkomst er stort set ens hele året, eller for folk, der har en god idé om, hvad deres indkomst vil være.
• En anden metode er at anslå din årlige skattepligt på grundlag af det, du allerede har tjent i løbet af året. Dette er ofte bedre for folk, hvis indkomst varierer. I bund og grund annualiserer du din skat ved udgangen af hvert kvartal på grundlag af et rimeligt skøn over din indkomst og dine fradrag indtil videre i år. IRS har et regneark til at hjælpe dig med at regne det ud.
• Hver som helst bruger du IRS Form 1040-ES til at vise dit indkomstskøn og fremskrive din skattepligt. IRS Publication 505 indeholder alle regler og detaljer, og et godt skattesoftwareprogram vil hjælpe dig med at udfylde formularen og lave regnestykket.
• Hvis det viser sig, at du overvurderede eller undervurderede din indkomst, kan du udfylde en anden formular 1040-ES og omregne din anslåede skat for det næste kvartal. Når du indsender din årlige selvangivelse, skal du sandsynligvis vedlægge en ekstra formular – IRS Form 2210 – for at forklare, hvorfor du ikke sendte lige store betalinger.
• Hvis du har betalt for meget, kan du få en tilbagebetaling eller anvende det overskydende beløb på fremtidige betalinger.
• Beregningerne kan hurtigt blive komplicerede, så det er en god idé at rådføre sig med en kvalificeret skatteforarbejder, hvis du har spørgsmål. Desuden er der særlige regler for landmænd, fiskere og visse husholdningsarbejdsgivere.

” MERE: Lær, hvad selvstændig erhvervsskat er, og om du skal betale den

Sådan betaler du anslået kvartalsskat

Du kan sende dine anslåede skattebetalinger med IRS Form 1040-ES. Du kan også betale elektronisk, f.eks. ved hjælp af IRS’s Direct Pay-system eller det amerikanske finansministeriums Electronic Federal Tax Payment System. Betaling med kreditkort er forbundet med et gebyr på ca. 2 %.

Du kan endda betale kontant hos visse IRS detailhandelspartnere.

” MERE: Se alle de måder, du kan foretage en betaling til skattevæsenet

Hvad sker der, hvis jeg afviser det og bare tager mig af det senere?

Skattevæsenet vil opkræve bøder, hvis du ikke har betalt nok skat i løbet af året. IRS kan opkræve dig en bøde for forsinkede eller utilstrækkelige betalinger, selv om du har krav på en tilbagebetaling, når du indsender din selvangivelse.

Skattevæsenet kan give dig en pause på bøderne, hvis:

• Du var offer for en ulykke, en katastrofe eller andre usædvanlige omstændigheder, eller
• Du er mindst 62 år, er gået på pension eller er blevet invalideret i år eller sidste år, og din underbetaling skyldtes “rimelig årsag” snarere end “forsætlig forsømmelse”
  

  Nogle skatteregler er ændret på grund af coronavirus

  Læs mere om, hvad der er anderledes for skatteydere som en del af den føderale regerings reaktion på coronavirus.

Hvordan kan jeg gøre det nemmere?

“Hvis du er gift, og din ægtefælle har et almindeligt arbejde og får tilbageholdt skat, kan han eller hun måske få tilbageholdt nok skat til at dække jer begge,” forklarer Kane.

Du kan opnå dette ved at give hans eller hendes arbejdsgiver en ny formular W-4, der anviser, hvor meget skat der skal tilbageholdes fra hver lønseddel. Du kan ændre din W-4 når som helst. Hvis du får en pension eller en livrente, skal du bruge formular W-4P.

” MERE: Sådan udfylder og ændrer du din W-4