Hvis du er selvstændig eller arbejder som en ikke-ansat entreprenør, er din indtjening ikke underlagt føderale eller statslige krav om tilbageholdelse af løn. Da det amerikanske skattesystem er et pay-as-you-go-system, forventer Internal Revenue Service, at du foretager kvartalsvise anslåede skattebetalinger i løbet af året i stedet for at betale hele din skyldige skat, når du indsender din føderale selvangivelse. Sæt en del af din ikke-ansatte indkomst til side, efterhånden som du tjener den, baseret på dit tidligere års samlede skattepligt til at foretage dine skønnede kvartalsvise betalinger. For mange skatteydere er dette beløb typisk omkring 30 procent,
Tip
Hvis du foretager kvartalsvise betalinger, der i alt svarer til det skattebeløb, du skyldte det foregående år, kan du generelt undgå at skylde IRS en straf, selv om du stadig kan skylde yderligere skat eller finde dig selv i at betale for meget til IRS. En tommelfingerregel er en procentdel at sætte til side hver lønperiode på 30 procent.
Freelancer og uafhængige entreprenørskatter
Hvis du arbejder som uafhængig entreprenør, er du ansvarlig for at indgive dine egne skatter. IRS straffer skatteydere, der har et skyldigt restbeløb på over 1.000 dollars, når de indsender selvangivelser, medmindre du har betalt mindst lige så meget i skat i løbet af året, som du skyldte det foregående år, eller 90 procent af det, du skylder for det indeværende skatteår. Den nemmeste måde at undgå en sådan straf på er at betale det beløb, du skyldte sidste år, i fire kvartalsvise betalinger, der sendes sammen med formular 1040-ES. Hvis din indkomst eller dine fradrag er væsentligt anderledes end sidste år, kan en anden metode være mere fordelagtig.
Forfaldsdatoerne er den 15. april for skat af indkomst tjent i årets første kvartal, derefter den 15. juni, 15. september og 15. januar eller den næste bankdag. Hvis du indsender din helårsangivelse senest den 15. april, behøver du ikke at foretage en anslået betaling for fjerde kvartal. Du kan betale det fulde beløb i en hvilken som helst kombination af betalinger, fordelt over året.
I slutningen af året skal alle, der har betalt dig mindst 600 USD for arbejde som entreprenør, sende dig en IRS 1099 MISC-formular med en beskrivelse af, hvad du har betalt, og sende en kopi til IRS. Kontroller, at disse formularer stemmer overens med dine optegnelser, og vedlæg dem sammen med din selvangivelse.
Andre overvejelser i forbindelse med estimering af skat
Hvis din indtjening eller dine fradrag vil være drastisk forskellige fra det foregående år, eller hvis din indtjening svinger i løbet af året, skal du estimere din fortjeneste separat for hvert kvartal. Læg dine indtægter sammen, og træk dine fradragsberettigede udgifter for kvartalet fra. Beregn det kvartals anslåede skattebetaling baseret på din forventede skatteklasse, der er inkluderet i regnearkene sammen med formular 1040-ES. Du beregner skatteforpligtelsen for året til dato og kan justere det betalte beløb, hvis du opdager, at du er foran eller bagud med det skyldige beløb.
Inddrag andre indkomstkilder såsom renter, udbytte eller kapitalgevinster og fradrag for fritagelser, standardfradrag eller eventuelle skattefradrag, som du kan være berettiget til. Nogle særlige fradrag for selvstændige erhvervsdrivende omfatter et hjemmekontor, som du eventuelt opretholder, brug af dit køretøj til skatteformål og udgifter til sygeforsikring, hvis du ikke kan få den gennem din arbejdsgiver eller din ægtefælles arbejdsgiver.
Ved hjælp af de detaljerede estimerede regneark, som IRS stiller til rådighed, får du en relativt præcis metode til både estimering og betaling af dine kvartalsvise betalinger. Ægte skatteydere skal indarbejde en ægtefælles indkomst og tilbageholdelse, når de beregner estimerede skatter.
2019 Skatteloven
I 2019 steg standardafdraget til $24.400 (gifte, der anmelder sammen), $12.200 (enlige og gifte, der anmelder separat) og $18.350 (husstandshoved), og skatteklasser ændrede sig, hvilket generelt pålægger mindre skattepligt. Du kan tage hensyn til disse ændringer ved vurdering af din skattepligt for at undgå at betale for meget til skattevæsenet.
2018 Small Business Tax Change
En skatteændring i 2018, der ikke var tilgængelig i 2017, var et fradrag på 20 procent for nogle små virksomheder. Dette fradrag er tilgængeligt på meget indkomst opnået gennem pass-through virksomheder, hvilket betyder dem, hvis indtjening beskattes på deres ejeres selvangivelser snarere end deres egne. Det gælder for mange selvstændige erhvervsdrivende, der opretholder partnerskaber eller enkeltmandsvirksomheder, så det kan reducere din skattepligt betydeligt, hvis du er selvstændig erhvervsdrivende. Der gælder dog visse begrænsninger med hensyn til indkomstbeløb og andre faktorer.