Hvad du skal vide om at være husstandsoverhoved

For IRS formål er en husstandsoverhoved generelt en ugift skatteyder, der har forsørgelsesberettigede personer og har betalt mere end halvdelen af udgifterne til hjemmet. Denne skattemæssige status omfatter almindeligvis enlige forældre og fraskilte eller juridisk adskilte forældre (den sidste dag i året) med forældremyndighed. Det kan også være en voksen, der forsørger en forælder eller en anden slægtning under visse omstændigheder. Disse visse omstændigheder kan være vanskelige at forstå. Desuden kan folks situationer være komplicerede. Hvad nu, hvis din ægtefælle dør og efterlader dig til at opdrage dine børn? Skal du stadig indsende en fælles ansøgning, eller skal du indsende en ansøgning som husstandsoverhoved? (I det år, hvor dødsfaldet fandt sted, skal du indsende en fælles ansøgning.) Eller hvad hvis du er skilt og deler forældremyndigheden med din eks? (Kun én forælder kan gøre krav på, at børnene er forsørgelsesberettigede; hvem det er, bør være en del af skilsmisseforliget.)

Hvorfor er det vigtigt at vide, om du er berettiget til status som husstandsoverhoved? Hvis du opfylder betingelserne, vil du sandsynligvis få en lavere skatteregning. I denne artikel vil vi afklare, hvem der kan gøre krav på status som husstandshoved, forklare fordelene og besvare nogle ofte stillede spørgsmål. Hvis du vil have mere hjælp til din skatteplanlægning, kan du overveje at rådføre dig med en finansiel rådgiver.

Hovedperson: Hvem kan indgive en ansøgning?

Der er tre specifikke retningslinjer, som IRS forventer, at du skal opfylde for at kvalificere dig som husstandshoved (HOH).

For det første skal du være enlig eller betragtes som ugift på den sidste dag i skatteåret. IRS betragter dig som ugift, hvis du opfylder følgende kriterier:

• Du er skilt eller juridisk separeret.
• Din ægtefælle boede ikke sammen med dig i de sidste seks måneder af året.
• Du og din ægtefælle indsender separate selvangivelser.

Hvis omstændighederne ved din separation er midlertidige, vil IRS betragte dig som gift i skattemæssig henseende. Kvalificerende midlertidige adskillelser omfatter militær deployering, ophold på et medicinsk behandlingssted eller at gå på college.

For det andet skal du have betalt mere end halvdelen af udgifterne til at holde et hjem i gang i året. Det omfatter din leje- eller realkreditbetaling, ejendomsskatter, forsyningsselskaber, reparationer, vedligeholdelse og dagligvarer. Du kan ikke medregne ting som tøj, livsforsikring eller transport. Modtagelse af børnebidrag eller underholdsbidrag forhindrer dig ikke i at gøre krav på at være husstandsleder, så længe du betaler mere end 50 % af husholdningsudgifterne fra din egen indkomst eller opsparing.

Endeligt skal du have en kvalificerende afhængig person, der bor i hjemmet med dig i mere end halvdelen af året. For mange personer, der indgiver en ansøgning som husstandsoverhoved, er deres kvalificerende afhængige person et barn. Et kvalificerende barn kan være dit biologiske barn, stedbarn, plejebarn, søskende, stedsøskende, halvsøskende eller en efterkommer af en af de førnævnte slægtninge. Barnet skal også være under 19 år (eller under 24 år, hvis det er fuldtidsstuderende). Du kan også gøre krav på disse slægtninge som din berettigede afhængige person, hvis personen er permanent og totalt handicappet, uanset alder. Hvis den afhængige person dog er en søskende, skal han eller hun være yngre end dig, og deres bruttoindkomst skal være mindre end 4.300 dollars.

Andre ikke-børneberettigede afhængige personer, der ikke er børn, omfatter en forælder, stedforælder, niece, nevø, tante, onkel og datter-, søn-, mor- eller svigerfar. Bemærk, at du kan anføre en forælder som din afhængige person, selv om forælderen ikke bor sammen med dig, så længe du betaler halvdelen af udgifterne til deres hjem, herunder hvis de bor på et plejehjem. Det samme gælder for et barn, der er væk på college. Igen må de ikke have en bruttoindkomst på over 4.300 dollars.

Fordele ved status som husstandshoved

Det gavner dig på to måder at gøre krav på “husstandshoved” som din status (i forhold til at indgive ansøgning som enlig eller gift, der indgiver separat ansøgning). For det første får du en lavere skattesats. For skatteåret 2020 gælder skattesatsen på 12 % f.eks. for enlige indbetalere med en justeret bruttoindkomst på mellem 9 876 USD og 40 125 USD. Hvis du anmelder som husstandsoverhoved, kan du imidlertid tjene op til 53.700 USD, før du ryger ud af skatteintervallet på 12 %.

Husstandsoverhovedet har også fordel af et højere standardfradrag. For skatteåret 2020 er fradraget for enlige personer på 12.400 dollars, men det stiger til 18.650 dollars for dem, der er husstandsledere. Fradragene reducerer din skattepligtige indkomst for året, hvilket kan reducere din skatteregning eller øge størrelsen af din tilbagebetaling.

Med hensyn til skatteåret 2020 er fristen den 17. maj 2021 (forlænget på grund af coronavirus-pandemien), hvis du ikke allerede har indgivet din føderale selvangivelse.

Kan jeg indsende som husstandsleder, hvis jeg bor sammen med min kæreste?

Hvis I begge er ugifte og har børn fra tidligere forhold, kan hver af jer indsende som husstandsledere, så længe I overholder IRS’ retningslinjer (herunder at hver af jer betaler for mere end halvdelen af jeres boligudgifter – f.eks, I deler husleje og forsyningsselskaber ligeligt, og hver af jer betaler for jeres egen mad).

Hvis I har et barn sammen, kan kun den ene af jer gøre krav på HOH-status med dette barn i tankerne (IRS siger, at et barn kun kan være én persons forsørger.)

I det tilfælde, hvor kun den ene af jer har et barn fra et tidligere forhold, kan den biologiske forælder gøre krav på HOH-status – og den anden kan gøre krav på single-status. Men hvis den biologiske forælder ikke arbejder uden for hjemmet, kan den indtjenende partner gøre krav på HOH-status. For at kunne gøre krav på både barnet og den ikke-erhvervsaktive partner som kvalificerede afhængige personer skal følgende være sandt:

• Du har ydet mere end halvdelen af deres samlede forsørgelse i året.
• De boede lovligt sammen med dig som medlemmer af din husstand i hele året.
• Ingen af dem havde en bruttoindkomst, der overstiger 4.200 $.
• Ingen af dem er nogens kvalificerende barn.

Kan jeg indsende en ansøgning som husstandsleder, hvis der ingen børn er?

Hvis der ikke er nogen børn, kan du stadig anføre en samboende kæreste som en kvalificerende afhængig person, så længe du opfylder følgende er sandt:

• Den betydelige anden boede lovligt sammen med dig hele året.
• Du leverede mere end halvdelen af hans eller hendes samlede forsørgelse i løbet af året.
• Hans eller hendes indkomst overstiger ikke $4.200.
• Han eller hun er ikke nogens kvalificerende barn.

Kan jeg indsende en ansøgning som husstandsoverhoved, hvis jeg er gift?

Hvis du er gift, er det sandsynligvis mere fordelagtigt rent skattemæssigt at indsende en fælles ansøgning for ægtefæller. Men hvis du anmelder separat, kan du gøre krav på status som husstandshoved, hvis du opfylder disse tre kriterier:

• Din ægtefælle boede ikke sammen med dig de sidste seks måneder af året.
• Du sørgede for det kvalificerende barns hovedbolig og betalte for mere end halvdelen af boligudgifterne.
• Du angiver dit barn som en afhængig person.

Slutord

Du kommer i en lavere skatteklasse, hvis du anmelder dig som husstandshoved, end hvis du anmelder dig som enlig. Det giver dig også mulighed for at gøre krav på et højere standardskattefradrag på din selvangivelse. Det skyldes, at du forsørger en eller flere personer ud over dig selv, og regeringen sænker din skattebyrde på samme måde, som den gør for ægtepar med børn.

Skattetips

• Uanset din skattemæssige status kan en finansiel rådgiver hjælpe dig med at træffe økonomiske beslutninger, der minimerer din skat. Hvis du vil finde den rigtige professionel for dig, kan du prøve SmartAssets gratis matchningsværktøj. Det vil forbinde dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område.
• SmartAsset kan hjælpe dig med at regne ud, hvad du får tilbage fra Uncle Sam med vores gratis skatteudgiftsberegner.