Hej der!

Pennsylvania Payroll Taxes and Laws

Hvis du er arbejdsgiver i Pennsylvania, er der mange lønsumsafgifter og love, du skal kende til. Lokale indkomstskatter, føderale lønsumsafgifter og love om sygeorlov er blot nogle af de ting, du skal holde styr på.

Lydder det som meget? Ved at bruge et automatiseret lønsystem eller ansætte en erfaren lønbogholder kan du lette indlæringskurven, når det drejer sig om Pennsylvanias lønsumsafgifter og love.

Pennsylvania lønsumsafgifter

Pennsylvania har mange lag af statslige lønsumsafgifter. Den ene betales af både ansatte og arbejdsgivere, og resten betales af de ansatte.

Skatter, der betales af både ansatte og arbejdsgivere

Pennsylvania Unemployment Compensation

I Pennsylvania betaler både du og dine ansatteUnemployment Compensation(UC) skat.

Arbejdsgiverdelen af UC-skatten betales på de første 10.000 dollars af hver medarbejders indtjening hvert år. Skattesatsen er specifik for din virksomhed, og du modtager ved udgangen af hvert kalenderår enForm UC-657 , som indeholder din sats for det følgende år. 2019-satserne ligger mellem 2,3905 % og 11,0333 %.

Nye arbejdsgivere i Pennsylvania betaler den nye arbejdsgiver UC-sats i de første to eller tre år, før deres sats kan blive justeret. De, der arbejder inden for bygge- og anlægssektoren, betaler en UC-sats på 10,2238 % i 2019, mens nye arbejdsgivere, der ikke arbejder inden for bygge- og anlægssektoren, betaler en sats på 3,6890 %.

For medarbejderdelen af UC-skatten skal du tilbageholde 0,06 % fra medarbejdernes lønninger. I modsætning til arbejdsgiverdelen er der ingen løngrænse for medarbejderdelen. Hver dollar, som medarbejderen tjener, er omfattet af UC-skatten.

Skatter betalt af medarbejdere

Statslig indkomstskat

Sådan er der heller ikke nogen løngrænse, når det gælder statslig indkomstskat. Hvor meget du tilbageholder fra dine medarbejderes løn, kan dog afhænge af, hvor de bor.

For de fleste medarbejdere, der arbejder i Pennsylvania, skal du tilbageholde 3,07 % af deres indtjening til statslig indkomstskat. Dette er satsen for 2019 uanset en medarbejders indkomst eller skattemæssige status.

Hvis en medarbejder er bosat i Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia eller West Virginia, skal du dog ikke tilbageholde indkomstskatten i Pennsylvania. I stedet skal du tilbageholde den anden stats indkomstskat og betale denne skat til den anden stat.

For at hjælpe dig med at finde ud af, hvilken stats indkomstskat der skal tilbageholdes, skal du få alle nye medarbejdere til at udfylde certifikatetEmployee’s Nonwithholding Application Certificate (Form REV-419 EX). Nuværende medarbejdere skal også udfylde formularen igen, når de flytter.

Behold en kopi til dine papirer. Det kan også være påkrævet, at du i visse situationer skal indsende en kopi til Pennsylvania Department of Revenue (seResponsibilities of Employer).

Pennsylvania local taxes

Ud over statslig indkomstskat skal ansatte, der bor eller arbejder i Pennsylvania, muligvis også betale lokale lønskatter.

Pennsylvaniens lokale skatter kan være forvirrende, men det kan være en hjælp at få dine medarbejdere til at udfylde Residency Certification Formular. Det giver dig de oplysninger, du har brug for til at bestemme det korrekte skattebeløb, der skal tilbageholdes.

Philadelphia Lønskat

For eksempel skal du fra 1. juli 2019 tilbageholde 3,8712 % af lønnen for medarbejdere, der bor i Philadelphia. Denne Philadelphia Wage Tax skal betales af alle personer med bopæl i Philadelphia, uanset hvor de arbejder.

Omvendt skal du tilbageholde satsen på 3,4481 % for ikke-bosiddende personer, hvis dine medarbejdere arbejder i Philadelphia, men er bosiddende andre steder.

Local Earned Income Tax (EIT)

Virksomheder med ansatte, der arbejder i Pennsylvania, skal også tilbageholde det gældende lokale indkomstskattebeløb fra de ansattes løn og overføre skatten til den relevante lokale skatteopkræver.

Sammenlign din medarbejders EIT-sats på bopælsadressen med EIT-satsen på deres arbejdssted for at bestemme deres EIT-rensningsgrad. Den højeste af de to satser opkræves, men tilbageholdelsen betales altid til skatteopkræveren for arbejdsstedet.

Lyder det lidt kompliceret?Brug dette statslige værktøj til at finde den passende lokale indkomstskattesats for hver af dine medarbejdere.

Local Services Tax

Så er der Local Services Tax (LST).

Det er en flad skat, hvilket betyder, at alle betaler det samme beløb uanset deres indkomst. Det årlige beløb beregnes normalt i forhold til antallet af lønperioder i året og betales kvartalsvis til den relevante skatteopkræver. (Undtagelsen er for LST’er på 10 USD eller mindre. Disse små beløb kan tilbageholdes og indbetales i én betaling i begyndelsen af året eller når en ny medarbejder starter).

For at finde ud af, hvilke LST’er der gælder for dine medarbejdere, og hvor skatterne skal indbetales, kan du indtaste deres arbejds- og privatadresse her.

Skoledistriktsskatter

Okay, endnu en lokal skat at gennemgå.

Nogle skoledistrikter i Pennsylvania har indført en indkomstskat for deres indbyggere. Du kan bruge samelocal tax rate finderfor at finde ud af, hvilke skoledistriktsskatter der gælder for dine ansatte.

I nogle tilfælde kan en by og et skoledistrikt begge pålægge den samme medarbejder en skat på arbejdsindkomst. I disse tilfælde skal du bruge den lokale skattesatsfinder til at finde ud af, hvor meget skat der skal betales til byen og hvor meget der skal betales til skoledistriktet.

Føderale lønsumsafgifter skal medregnes

Som Pennsylvania lønsumsafgifter er føderale lønsumsafgifter delt mellem arbejdsgivere og arbejdstagere.

Arbejdsgivere og arbejdstagere betaler begge: FICA

Federal Insurance Contributions Act (FICA) skat indeholder både Medicare-skat og Social Security-skat. I 2019 er den samlede skat 15,3 %.

Sådan er den fordelt:

• For Social Security-skat bidrager arbejdsgivere og ansatte hver især med 6,2 % af lønnen op til 132.900 $.
• For Medicare-skat bidrager de hver især med 1,45 % af lønnen. Der er intet lønloft på Medicare-skatten.

Arbejdsgiverne betaler: FUTA

I 2019 er den føderale arbejdsløshedsskat (FUTA) på 6 % af de første 7.000 dollars af hver medarbejders løn hvert år.

De fleste arbejdsgivere er dog kvalificeret til en meget lavere sats på 0,6 %. Hvis du betaler din statslige arbejdsløshedsskat til tiden, vil du sandsynligvis optjene et føderalt skattefradrag på 5,4 %. Det gør din effektive FUTA-sats til 0,6 % og bringer din maksimale betaling pr. medarbejder ned.

Medarbejdere betaler: føderal indkomstskat og yderligere Medicare-skat

Føderal indkomstskat tilbageholdes fra medarbejdernes lønsedler på baggrund af deres valg af tilbageholdelse på deresForm W-4. Sørg for, at alle medarbejdere udfylder et W-4, når de bliver ansat.

Sidst, yderligere Medicare-skat pålægges ansatte, der tjener mere end et bestemt beløb (varierer alt efter status). Skattesatsen for 2019 er 0,9 % og tilbageholdes fra medarbejdernes indtjening, der overstiger 200.000 dollars om året.

Pennsylvania lønseddelregler at kende

Forsyning af lønsedler

Alle arbejdsgivere skal levere lønsedler, der detaljeret beskriver:

• Det antal timer, som medarbejderen har arbejdet,
• Hvad lønsatsen var,
• Bruttolønnen,
• Andre skattefradrag,
• Andre tilladte fradrag (hvis relevant), og
• Start- og slutdatoer for den lønperiode, som lønsedlen er for.

Sygeløn

Samlet set over hele staten:Der findes ingen lov i Pennsylvania, der kræver, at arbejdsgivere yder sygeløn, medmindre arbejdsgiveren har en politik eller kontrakt om at udbetale disse ydelser.

Philadelphia:I henhold til Philadelphia City of Philadelphia’s Promoting Healthy Families and Workplaces Ordinance skal arbejdsgivere med ansatte, der arbejder i Philadelphia, yde en times sygedagpenge for hver 40 arbejdstimer.

Hvis du har ti eller flere ansatte, skal der være tale om betalt sygetid. Arbejdsgivere med færre end ti ansatte skal give ubetalt sygetid til samme sats.

Overtidsbetaling

Du skal betale ikke-fritagne medarbejdere 1,5 gange deres timeløn for alle timer, der arbejdes ud over 40 timer på en uge.

Og overarbejde skal betales i løn – du kan ikke tilbyde kompenserende afspadsering (“comp time”) i stedet for at betale overarbejde.

Der er yderligere Pennsylvania-lønregler, som du skal være opmærksom på

Sørg for at huske på følgende vigtige regler:

• Indberetning af nyansatte:Arbejdsgiverne skal indberette nyansatte til PennsylvaniasCommonwealth Workforce Development System inden for 20 dage efter ansættelse eller genansættelse.
• Underretning af nye medarbejdere:Når en ny medarbejder bliver ansat, skal du give vedkommende besked om tid og sted, hvor han/hun kan hente sin lønseddel. Du skal også oplyse dem om deres lønsats og om størrelsen af eventuelle frynsegoder eller løntillæg, der skal betales på deres vegne (f.eks. fagforeningsbidrag).
• Betaling for rådighedsvagter: Afhængigt af situationen kan du være nødt til at betale de ansatte for “rådighedsvagter”. Se nærmere oplysninger på Pennsylvania’s Department of Labor & Industry’s hjemmeside.
• Betaling af uafhængige kontrahenter:Hvis du betaler en kontrahent, der ikke bor i Pennsylvania, mindst 5.000 USD om året, skal du tilbageholde 3,07 % statslig indkomstskat fra deres betalinger.
• Afsendelse af sidste lønseddel:Når en medarbejder siger op, bliver fyret eller afskediget, har du indtil den næste ordinære løndato til at udbetale den sidste lønseddel.