IRS Formularul 941, Declarația trimestrială de impozit federal a angajatorului: Instrucțiuni de depunere și sfaturi pe care trebuie să le știți

Indiferent dacă dețineți și conduceți o mică afacere sau o corporație de miliarde de dolari, dacă plătiți angajaților un salariu, trebuie să depuneți Formularul 941. Fiscul este sârguincios în ceea ce privește modul în care ține evidența salariilor angajaților și cât de mult trebuie să fie luat din aceste salarii sub formă de impozite. Formularul 941 trebuie să fie depus trimestrial (la fiecare 3 luni) în fiecare an. Cu toate acestea, dacă aveți angajați ale căror obligații anuale de reținere la sursă a impozitului pe salarii sunt mai mici de 1.000 de dolari, este posibil să puteți depune anual și nu trimestrial.

Ce este Formularul 941?

Există câteva impozite diferite legate de salarii pe care trebuie să le raportați pe Formularul 941:

• Impozite cu reținere la sursă: Acestea sunt impozite care sunt reținute din veniturile angajaților dumneavoastră. Sunteți responsabil pentru reținerea acestor impozite din salariile angajaților dumneavoastră. Cât de mult rețineți depinde de câte rețineri a solicitat angajatul pe Formularul său W-4.

• Impozitele angajatorului: Acestea sunt taxe plătite de dumneavoastră.

Impozite partajate: Impozitele FICA includ impozitele reținute pentru securitatea socială și Medicaid. Dumneavoastră veți reține și veți remite partea angajatului.

În calitate de operator de afaceri, trebuie să depuneți trimestrial formularul 941 pentru toți angajații dumneavoastră. Formularul de patru pagini notifică IRS cu privire la venitul impozabil și obligațiile angajaților dumneavoastră în fiecare trimestru, raportând reținerile pentru impozitul federal pe venit și impozitele de securitate socială/Medicare. Angajații sezonieri nu au nevoie de depunerea formularului 941 dacă și numai dacă nu lucrează unul sau mai multe trimestre. Se așteaptă ca toate întreprinderile să depună acest formular la sfârșitul lunilor aprilie, iulie, octombrie și ianuarie.

Formularul 941 Termene de depunere

Se așteaptă ca toate întreprinderile să depună acest formular la sfârșitul lunilor aprilie, iulie, octombrie și ianuarie. Datele scadente sunt:

• 30 aprilie
• 31 iulie
• 31 octombrie
• 31 ianuarie

Dacă data scadentă a formularului 941 cade într-o zi de sărbătoare sau într-un weekend, data va fi amânată pentru următoarea zi lucrătoare. De exemplu, dacă data scadenței ar cădea pe 4 iulie, aceasta va fi amânată pentru data de 5, dacă ar fi o zi în afara weekend-ului.

Cum diferă formularul 941 de formularul 944?

Formularul 941 și formularul 944 sunt foarte asemănătoare, deoarece ambele raportează reținerile la sursă ale FICA și ale impozitului pe venit. Principala diferență între cele două formulare este suma impozitelor datorate de compania care le depune.

Majoritatea întreprinderilor mici depun formularul 941 trimestrial. Dar întreprinderile mici ale căror impozite anuale FICA și impozite reținute la sursă sunt mai mici de 1.000 de dolari pot depune Formularul 944. Spre deosebire de Formularul 941, Formularul 944 trebuie depus o singură dată pe an.

Instrucțiuni pentru Formularul 941

Completarea și completarea Formularului 941 este o sarcină relativ simplă. Vi se va cere să furnizați următoarele informații:

• Numărul de persoane pe care le angajați
• Identificările angajaților tuturor angajaților dvs. raportul angajatului dumneavoastră

Suma totală pe care trebuie să o trimiteți la IRS

Formularul 941 Calcule

Iată câteva calcule generale care vă vor ajuta să determinați impozitul pe care îl aveți de plătit pentru mai multe tipuri diferite de impozite din formularul 941.

Reținerea la sursă a impozitului pe venit

x

• Cum se determină rata de impozitare a unui angajat: Rata de impozitare a acestuia este determinată de statutul său de declarant și de câștigurile anuale
• Cum se determină salariul total plătit pentru trimestru: Împărțiți salariul anual al angajatului dvs. la 4.

Impozit de securitate socială

x x

Rețineți că impozitul de securitate socială se aplică doar primilor 132.900 de dolari din salariul unui angajat.

Impozit de Medicare

x

Angajații care obțin un venit fix trebuie să plătească un impozit suplimentar de 0,9% pentru Medicare pentru veniturile de peste 200.000 de dolari. Acest impozit suplimentar este plătit de angajat, nu de dumneavoastră, și trebuie să fie scos din salariul lor.

Poate fi consumator de timp și plictisitor să faceți toate aceste calcule, mai ales dacă aveți mai mulți angajați pentru care trebuie să le faceți. Un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să faceți aceste calcule și plăți trimestriale.

Responsabilitățile angajatorului

În calitate de angajator, responsabilitatea de a depune Formularul 941 cât mai exact posibil și de a furniza toate detaliile necesare cade pe umerii dumneavoastră. Toate datele incluse în Formularul 941 ar trebui să reflecte ceea ce angajații dvs. vor declara sau vor depune pe formularul IRS W-2. Faptul de a nu furniza IRS informații exacte privind salariile și reținerile ar putea duce la un audit din partea IRS.

Angajatorul este, de asemenea, responsabil pentru efectuarea unei plăți suplimentare către IRS care să corespundă sumei de bani reținute pentru taxele Medicare și de asigurări sociale pentru toți angajații săi. Începând cu 2015, partea angajatorului din impozitul pe salarii trebuie să rețină impozitul suplimentar pe Medicare din salariile plătite în valoare de peste 200.000 de dolari în fiecare an fiscal, precum și orice alte impozite reținute.

Evitarea penalităților și respectarea termenelor limită

Dacă doriți să evitați amenzile și penalitățile din partea IRS, este mai bine să depuneți formularul 941 la timp. Nerespectarea acestui lucru poate avea ca rezultat o penalitate de 5% din impozitul datorat pentru fiecare lună sau parte a lunii în care se întârzie. Cu toate acestea, această penalitate se limitează la 25%. În plus, va exista o penalitate separată pentru plata insuficientă a acestor impozite; IRS va percepe de la angajator 2-15% din plata insuficientă, în funcție de numărul de zile în care ați întârziat să plătiți suma corectă. La sfârșitul anului fiscal, sumele totale pe care le raportați pe Formularul 941 trebuie să fie egale cu totalul tuturor sumelor pe care le-ați raportat pe formularele W-2 ale angajaților dumneavoastră, precum și pe W-3 ale acestora.

Dacă doriți să preveniți o situație în care vă confruntați cu penalități și cu un potențial audit din partea IRS, este recomandat să folosiți servicii profesionale de salarizare pentru a vă ocupa de toate taxele legate de angajați și de afaceri. Un profesionist licențiat în domeniul fiscal sau un CPA nu numai că vă va ține pe dvs. și afacerea dvs. departe de apă caldă cu IRS, dar ar putea chiar să găsească modalități de a vă economisi bani din impozite.

Unul dintre multele moduri în care afacerile eșuează este prin întârzierea cu plata impozitelor și penalitățile care rezultă. Dacă nu vreți să vă numărați printre multele întreprinderi mici care nu reușesc în primii trei ani, este extrem de important să fiți la curent cu termenele limită și cu penalitățile.

Puteți depune formularul 941 în format electronic?

Puteți depune formularul 941 în format electronic dacă alegeți acest lucru. Aveți posibilitatea de a depune formularul 941 online prin intermediul site-ului IRS și trebuie să utilizați serviciul EFTPS.gov pentru a transfera fonduri electronic. Un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta compania dvs. cu depunerea online.

Unde să trimiteți formularul 941

După ce ați completat formularul și ați scris un cec pe numele „United States Treasury”, asigurați-vă că includeți EIN-ul dvs. (dacă nu aveți deja unul, îl puteți solicita online). Există două adrese poștale diferite pentru 941:

• Department of the Treasury Internal Revenue Service; Ogden, UT 84201-0005-această adresă este folosită pentru orice întreprindere care dorește să depună formularul fără o plată atașată.
• Internal Revenue Service PO Box 37941; Hartford, CT 06176-7941-această adresă este folosită pentru afacerile care doresc să includă o plată împreună cu formularul fiscal 941.

Într-un efort de a reduce cantitatea de hârtie folosită pentru a depune impozite și formulare, IRS vă va permite să depuneți formularele fiscale 941 online. IRS poate solicita copii ale înregistrărilor electronice ale software-ului de contabilitate, așa că asigurați-vă că le aveți la îndemână dacă alegeți să depuneți online. Dacă nu folosiți servicii de contabilitate digitală, este posibil să existe anumite documente și dovezi ale detaliilor de depunere pe care IRS vă va cere să le trimiteți prin poștă (chiar dacă depuneți formularul online).

Depunerea formularului fiscal 941 cu un profesionist

Pentru toate nevoile de depunere și de impozitare ale afacerii dumneavoastră, Community Tax este aici pentru a vă ajuta. Personalul nostru dedicat și calificat este aici pentru a vă ajuta să vă depuneți taxele corect și la timp. Aflați de ce afacerile din întreaga țară au încredere în Community Tax pentru toate depunerile și serviciile de salarizare a angajaților. Sunați astăzi la 888.684.5798 și vom stabili o modalitate ușoară și convenabilă de a vă plăti angajații, în timp ce noi ne ocupăm de detalii, în timp ce dumneavoastră vă concentrați asupra afacerii dumneavoastră.

• Obțineți formularul
• Instrucțiuni

.