Dla celów IRS, głowa gospodarstwa domowego to generalnie niezamężny podatnik, który ma na utrzymaniu dzieci i płacił za więcej niż połowę kosztów utrzymania domu. Ten status podatkowy powszechnie obejmuje samotnych rodziców i rozwiedzionych lub prawnie rozdzielonych rodziców (do ostatniego dnia roku) z opieką nad dziećmi. Może to być również osoba dorosła, która w pewnych okolicznościach wspiera rodzica lub innego krewnego. Te pewne okoliczności mogą być trudne do zrozumienia. Również sytuacje poszczególnych osób mogą być skomplikowane. Co jeśli twój współmałżonek umrze, pozostawiając cię na wychowaniu dzieci? Czy nadal składasz wniosek wspólnie czy jako głowa rodziny? (W roku śmierci, powinieneś złożyć wniosek wspólnie.) Albo co jeśli jesteś rozwiedziony i dzielisz opiekę nad dziećmi ze swoim ex? (Tylko jeden rodzic może twierdzić, że dzieci są na utrzymaniu; kto to jest, powinien być częścią ugody rozwodowej.)
Dlaczego ważne jest, aby wiedzieć, czy kwalifikujesz się do statusu głowy gospodarstwa domowego? Jeśli się kwalifikujesz, prawdopodobnie będziesz miał niższy rachunek podatkowy. W tym artykule wyjaśnimy, kto może ubiegać się o status głowy gospodarstwa domowego, przedstawimy korzyści i odpowiemy na kilka najczęściej zadawanych pytań. Aby uzyskać więcej pomocy przy planowaniu podatkowym, rozważ skonsultowanie się z doradcą finansowym.
Head of Household: Kto może złożyć wniosek?
Istnieją trzy konkretne wytyczne, które IRS oczekuje, że spełnisz aby zakwalifikować się jako głowa rodziny (HOH).
Po pierwsze, musisz być samotny lub uznany za niezamężnego do ostatniego dnia roku podatkowego. IRS uznaje Cię za osobę stanu wolnego, jeśli spełniasz następujące kryteria:
- Jesteś rozwiedziony lub w separacji prawnej.
- Twój współmałżonek nie mieszkał z Tobą w ciągu ostatnich sześciu miesięcy roku.
- Ty i Twój współmałżonek składacie osobne zeznania podatkowe.
Jeśli okoliczności Twojej separacji są tymczasowe, IRS uzna Cię za osobę pozostającą w związku małżeńskim dla celów podatkowych. Kwalifikujące się tymczasowe separacje obejmują rozmieszczenie wojsk, pobyt w placówce medycznej lub wyjazd do college’u.
Po drugie, musisz zapłacić więcej niż połowę kosztów utrzymania domu w danym roku. Obejmuje to czynsz lub opłatę hipoteczną, podatki od nieruchomości, media, naprawy, konserwację i artykuły spożywcze. Nie można wliczyć takich rzeczy jak ubrania, ubezpieczenie na życie czy transport. Otrzymywanie alimentów na dziecko lub alimentów nie uniemożliwia ci ubiegania się o status głowy gospodarstwa domowego tak długo, jak płacisz więcej niż 50% kosztów gospodarstwa domowego z własnego dochodu lub oszczędności.
Wreszcie, musisz mieć kwalifikującą się osobę zależną mieszkającą w domu z tobą przez ponad połowę roku. Dla wielu osób, które składają wniosek jako głowa gospodarstwa domowego, ich kwalifikującym się dependentem jest dziecko. Kwalifikujące się dziecko może być twoim biologicznym dzieckiem, pasierbem, przybranym dzieckiem, rodzeństwem, przybranym rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem lub potomkiem jednego z wyżej wymienionych krewnych. Dziecko musi być w wieku poniżej 19 lat (lub poniżej 24 lat, jeśli jest pełnoetatowym studentem). Krewnych tych można również uznać za osoby zależne, jeśli dana osoba jest trwale i całkowicie niepełnosprawna, niezależnie od wieku. Jeżeli osoba zależna jest rodzeństwem, musi być młodsza od ciebie, a jej dochód brutto musi być niższy niż $4,300.
Inne osoby zależne nie będące dziećmi to rodzic, rodzic przyrodni, siostrzenica, siostrzeniec, ciotka, wujek oraz córka, syn, matka lub teść. Należy pamiętać, że można uznać rodzica za osobę zależną, nawet jeśli nie mieszka on z nami, pod warunkiem, że płacimy za połowę kosztów utrzymania domu, również jeśli mieszka on w domu opieki. To samo odnosi się do dziecka, które wyjechało na studia. Ponownie, nie mogą one mieć dochodów brutto przekraczających $4,300.
Head of Household Status Zalety
Przyznanie statusu „Head of Household” jako twój status składania dokumentów (w porównaniu do składania dokumentów jako single lub married filing separately) przynosi ci korzyści na dwa sposoby. Po pierwsze, otrzymasz niższą stawkę podatkową. W roku podatkowym 2020, na przykład, 12% stawka podatkowa dotyczy osób składających zeznanie jako single z dochodem brutto pomiędzy $9,876 a $40,125. Jeśli składasz wniosek jako głowa gospodarstwa domowego, możesz zarobić do $53,700 zanim zostaniesz wyrzucony z 12% przedziału podatkowego.
Head of household filers również korzystają z wyższego standardowego odliczenia. W roku podatkowym 2020, odliczenie dla osób składających zeznanie w pojedynkę wynosi $12,400, ale wzrasta do $18,650 dla osób składających zeznanie jako głowa gospodarstwa domowego. Odliczenia zmniejszają twój dochód do opodatkowania w danym roku, co może obniżyć twój rachunek podatkowy lub podnieść wielkość twojego zwrotu.
Mówiąc o roku podatkowym 2020, jeśli jeszcze nie złożyłeś swojego zeznania federalnego, termin upływa 17 maja 2021 (przedłużony z powodu pandemii koronawirusa).
Can I File as Head of Household If I Live With My Significant Other?
Jeśli oboje jesteście stanu wolnego i macie dzieci z poprzednich związków, każde z was może złożyć wniosek jako head of household tak długo jak stosujecie się do wytycznych IRS (w tym każde z was płaci za więcej niż połowę kosztów domowych – np, dzielicie równomiernie czynsz i media oraz każde z was płaci za własne jedzenie).
Jeśli macie razem dziecko, tylko jedno z was może ubiegać się o status HOH mając na uwadze to dziecko (IRS mówi, że dziecko może być zależne tylko od jednej osoby.)
W przypadku, gdy tylko jedno z was ma dziecko z poprzedniego związku, biologiczny rodzic może ubiegać się o status HOH – a drugie może ubiegać się o status singla. Jeśli jednak rodzic biologiczny nie pracuje poza domem, zarabiający partner może ubiegać się o status HOH. Aby uznać zarówno dziecko, jak i niezarabiającego partnera za kwalifikujące się osoby zależne, musiałyby być spełnione następujące warunki:
- Zapewniłeś więcej niż połowę ich całkowitego wsparcia w danym roku.
- Mieszkali z tobą legalnie jako członkowie twojego gospodarstwa domowego przez cały rok.
- Żadne z nich nie miało dochodu brutto przekraczającego $4,200.
- Żadne z nich nie jest czyimś kwalifikującym się dzieckiem.
Czy mogę złożyć wniosek jako Head of Household jeśli nie ma dzieci?
Jeśli nie ma dzieci, nadal można ubiegać się o chłopaka lub dziewczynę mieszkającą z tobą jako kwalifikującą się osobę zależną, o ile spełnione są następujące warunki:
- Inna znacząca osoba mieszkała z tobą legalnie przez cały rok.
- Dostarczałeś więcej niż połowę jego lub jej całkowitego wsparcia przez rok.
- On lub ona nie jest czyimś kwalifikującym się dzieckiem.
Can I File as Head of Household If I’m Married?
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, prawdopodobnie korzystniejsze pod względem podatkowym jest złożenie wniosku o wspólne rozliczenie małżeńskie. Jeśli jednak składasz wniosek osobno, możesz ubiegać się o status głowy rodziny, jeśli spełniasz następujące trzy kryteria:
- Twój współmałżonek nie mieszkał z Tobą przez ostatnie sześć miesięcy w roku.
- Ty zapewniałeś główny dom kwalifikującemu się dziecku i płaciłeś za więcej niż połowę kosztów domowych.
- Ubiegasz się o dziecko jako zależne.
Słowo końcowe
Zgłoszenie się jako głowa rodziny (head of household) umieści cię w niższym przedziale podatkowym niż gdybyś zgłosił się jako osoba samotna. Umożliwia Ci również ubieganie się o wyższe standardowe odliczenie podatkowe na Twoim zeznaniu podatkowym. Dzieje się tak dlatego, że wspierasz jedną lub więcej osób oprócz siebie, a rząd obniża Twoje obciążenie podatkowe w ten sam sposób, w jaki robi to dla małżeństw z dziećmi.
Porady podatkowe
- Bez względu na Twój status podatkowy, doradca finansowy może pomóc Ci podjąć decyzje finansowe, które zminimalizują Twoje podatki. Aby znaleźć odpowiedniego dla siebie profesjonalistę, wypróbuj darmowe narzędzie SmartAsset. Połączy Cię ono z maksymalnie trzema doradcami finansowymi w Twojej okolicy.
- SmartAsset może pomóc Ci dowiedzieć się, co otrzymasz z powrotem od Wuja Sama dzięki naszemu darmowemu kalkulatorowi zwrotu podatku.
.