En tant que propriétaire d’entreprise, les données financières sont essentielles à votre réussite – mais seulement si vous savez comment interpréter correctement la signification derrière les chiffres. La plupart des propriétaires ou des dirigeants d’une organisation comptent sur l’aide d’une équipe comptable pour analyser et organiser avec précision les données financières. Malgré tout, lorsque vient le temps de prendre une décision importante, c’est à vous de le faire en fonction des renseignements recueillis.
Il y a au moins trois états financiers principaux que votre équipe comptable vous présentera (lisez : devrait très certainement) régulièrement : les états des résultats, les bilans et les états des flux de trésorerie.
Avec une solide compréhension de chaque état financier, vous pouvez débloquer des informations puissantes qui vous aideront à être plus compétitif sur le marché, à obtenir de meilleures conditions de la part des vendeurs et des fournisseurs, et à offrir des projections précises tant aux parties prenantes internes qu’aux sociétés de prêt.
État des résultats
L’état des résultats (également appelé état des profits et pertes ou état P&L) mesure la rentabilité de votre entreprise pendant une période comptable donnée. Cet état évalue tous les revenus et toutes les dépenses de votre entreprise, puis fait état d’un bénéfice net ou d’une perte nette.
Selon les normes de l’industrie, c’est le plus influent des trois états importants. Ce rapport montre où l’argent est alloué et décompose les coûts de l’entreprise en catégories.
Important de noter les coûts directement liés aux biens et services. Il calcule également les gains de votre entreprise de plusieurs points de vue, en rapportant non seulement le bénéfice net (votre résultat net), mais aussi une évaluation de l’efficacité productive de l’entreprise avant l’impact des taxes et du financement.
Lire la suite : Comprendre vos états financiers
Il est utile de comparer plusieurs états des résultats de différentes périodes comptables pour surveiller si votre entreprise devient plus ou moins rentable au fil du temps – ce qui vous permet d’ajuster vos dépenses et vos processus de production en conséquence.
Bilan
Les informations du bilan sont monumentalement plus précieuses lorsqu’elles sont examinées conjointement avec votre état des résultats. Par exemple, vous pouvez utiliser les données du bilan pour déterminer combien d’investissements sont nécessaires pour soutenir le résultat net indiqué sur votre compte de résultat.
Alors que le compte de résultat se concentre sur une période comptable spécifique, le bilan montre un instantané de votre santé financière globale à un jour donné en utilisant une équation simple : passif + capitaux propres = actif.
Ces facteurs vous donnent une idée de ce que l’entreprise possède (actif), de ce qu’elle doit (passif, y compris les dépenses à court terme et les dettes à long terme), et du capital que les actionnaires ont investi (capitaux propres). Comme son nom l’indique, les deux côtés de l’équation de votre bilan doivent s’équilibrer.
Lire la suite : Conseils financiers des dirigeants qui réussissent
État des flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie fait exactement ce que son nom indique : il rend compte des flux de trésorerie qui entrent et sortent de votre entreprise. Contrairement au compte de résultat, qui décompose les gains et les dépenses en catégories plus spécifiques, l’état des flux de trésorerie se concentre sur le montant global des entrées d’argent (entrées), par rapport au montant des sorties d’argent (sorties).
Pour trouver ces données, il faut des calculs précis en utilisant l’équation suivante : solde de trésorerie de départ + entrées de trésorerie – sorties de trésorerie = solde de trésorerie de fin.
Les entrées de trésorerie comprennent les ventes, les prêts et les encaissements de comptes clients. Par contre, les sorties de fonds comprennent les coûts d’équipement, les stocks et les dépenses payées. L’état des flux de trésorerie présente la vue la plus transparente de la variation de la trésorerie d’une entreprise. En d’autres termes, ce qui a fait augmenter ou diminuer le solde de votre compte bancaire.
Lire la suite : 10 conseils pour aider à améliorer les flux de trésorerie de votre entreprise
Même la Harvard Business School convient que la compétence financière numéro un dont un dirigeant a besoin est la compréhension de ses états financiers et vous ne pouvez pas discuter avec Harvard, n’est-ce pas ?
Une fois que vous avez une compréhension de ces trois principaux rapports financiers, nous vous encourageons à demander à votre équipe comptable d’exécuter les comptes clients et les comptes fournisseurs, ainsi que la marge bénéficiaire nette au fil du temps.
Une connaissance complète de l’aspect financier de votre entreprise sera incroyablement utile lorsqu’il s’agira de prendre des décisions commerciales intelligentes.
Si votre équipe comptable a besoin d’aide ou n’est pas sûre de la façon de recueillir les informations pour ces rapports, demandez-lui de nous contacter. Notre équipe experte de comptables et de conseillers d’affaires est là pour vous aider dans des situations comme celles-ci.
.