Ha ön önálló vállalkozó vagy nem alkalmazott vállalkozóként dolgozik, akkor a jövedelmére nem vonatkoznak a szövetségi vagy állami forráslevonási követelmények. Mivel az Egyesült Államok adórendszere egy felosztó-kirovó rendszer, az Internal Revenue Service elvárja, hogy Ön az év során negyedévente becsült adóbefizetéseket teljesítsen, ahelyett, hogy a teljes fizetendő adót a szövetségi bevallás benyújtásakor fizetné be. Tegye félre a nem munkavállalói jövedelmének egy részét, amint azt az előző évi teljes adófizetési kötelezettsége alapján megszerzi, a becsült negyedéves befizetések teljesítésére. Sok adófizető esetében ez az összeg általában 30 százalék körül van,
Tipp
Ha negyedévente összesen annyi adót fizet be, amennyivel az előző évben tartozott, akkor általában elkerülheti, hogy büntetéssel tartozzon az IRS-nek, bár ettől még tartozhat további adóval, vagy túlfizetést találhat az IRS-nek. Az ökölszabály szerint minden fizetési időszakban 30 százalékot kell félretenni.
Független vállalkozók és független vállalkozók adója
Ha független vállalkozóként dolgozik, ön felelős a saját adóbevallásáért. Az IRS megbünteti azokat az adófizetőket, akiknek a bevallás benyújtásakor 1000 dollárnál nagyobb összegű egyenlege van, kivéve, ha az év során legalább annyi adót fizetett, mint amennyivel az előző évben tartozott, vagy az aktuális adóévre vonatkozó tartozásának 90 százalékát. Az ilyen büntetés elkerülésének legegyszerűbb módja, ha a 1040-ES űrlappal beküldött négy negyedéves befizetéssel befizeti, amennyivel tavaly tartozott. Ha jövedelme vagy levonásai jelentősen eltérnek a tavalyitól, más módszer lehet előnyösebb.
Az év első negyedévében szerzett jövedelmek után fizetendő adó esedékessége április 15., majd június 15., szeptember 15. és január 15., illetve a következő munkanapon. Ha április 15-ig benyújtja az egész évre vonatkozó bevallását, akkor nem kell a negyedik negyedévre becsült befizetést teljesítenie. A teljes összeget befizetheti az év során bármilyen kombinációban, az év folyamán elosztva.
Az év végén bárki, aki legalább 600 dollárt fizetett Önnek vállalkozóként végzett munkáért, köteles elküldeni Önnek egy IRS 1099 MISC nyomtatványt, amelyben ismerteti, hogy mennyit fizetett, és egy másolatot elküldeni az IRS-nek. Ellenőrizze, hogy ezek a nyomtatványok megfelelnek-e a nyilvántartásának, és csatolja őket az adóbevallásához.
Az adók becslésével kapcsolatos egyéb megfontolások
Ha a jövedelme vagy a levonások drasztikusan eltérnek az előző évitől, vagy ha a jövedelme az év során ingadozik, becsülje meg a nyereségét negyedévenként külön-külön. Adja össze a bevételeit, és vonja le a negyedévre vonatkozó levonható kiadásait. Számítsa ki az adott negyedév becsült adófizetését az Ön várható adókulcsa alapján, amelyet a 1040-ES nyomtatványhoz mellékelt munkalapok tartalmaznak. Kiszámítja az egész évre vonatkozó adókötelezettségét, és módosíthatja a befizetett összeget, ha úgy találja, hogy megelőzi vagy elmarad a fizetendő összegtől.
Vegye figyelembe az egyéb jövedelemforrásokat, például a kamatokat, osztalékokat vagy tőkenyereségeket, valamint a mentességek, a standard levonások vagy az esetlegesen jogosult adójóváírások levonásait. Néhány speciális független vállalkozói levonás közé tartozik az Ön által fenntartott otthoni iroda, a gépjármű adócélú használata és az egészségbiztosítás költségei, ha azt nem a munkáltatóján vagy a házastársa munkáltatóján keresztül kapja meg.
Az IRS által biztosított részletes becsült munkalapok használatával viszonylag pontos módszert alkalmazhat mind a negyedéves befizetések becslésére, mind azok befizetésére. A házas adófizetőknek a becsült adók kiszámításakor be kell építeniük a házastárs jövedelmét és a forráslevonást.
2019. évi adótörvény
2019-ben a standard levonás 24 400 dollárra (házasok, akik együtt nyújtják be a kérelmüket), 12 200 dollárra (egyedülálló és külön bejelentkező házasok) és 18 350 dollárra (háztartásfő) nőtt, és az adósávok megváltoztak, általában kevesebb adókötelezettséget róva ki. Ezeket a változásokat érdemes figyelembe venni az adókötelezettség becslésénél, hogy ne fizessen túl sokat az IRS-nek.
2018-as kisvállalati adóváltozás
A 2018-as adóváltozás, amely 2017-ben nem volt elérhető, egy 20 százalékos levonás volt egyes kisvállalkozások számára. Ez a levonás a pass-through vállalkozásokon keresztül szerzett jövedelmek nagy része után vehető igénybe, vagyis azok után, amelyek jövedelme nem a tulajdonosok adóbevallásában, hanem a saját bevallásukban adózik. Ez sok olyan önfoglalkoztatóra vonatkozik, akik partnerségeket vagy egyéni vállalkozásokat tartanak fenn, így jelentősen csökkentheti adókötelezettségét, ha önfoglalkoztató. A jövedelem összegére és egyéb tényezőkre bizonyos korlátozások vonatkoznak.