IRS Form 941, Employer’s Quarterly Federal Tax Return: Filing Instructions and Tips You Need to Know

Omistatpa sitten pienyrityksen tai miljardiluokan yrityksen, jos maksat työntekijöille palkkaa, sinun on täytettävä lomake 941. IRS seuraa ahkerasti työntekijöiden palkkoja ja sitä, kuinka paljon näistä palkoista on otettava veroja. Lomake 941 on jätettävä neljännesvuosittain (kolmen kuukauden välein) joka vuosi. Jos sinulla on kuitenkin työntekijöitä, joiden vuotuiset palkkaveron ennakonpidätysvelvoitteet ovat alle 1 000 dollaria, voit ehkä tehdä ilmoituksen vuosittain eikä neljännesvuosittain.

Mikä on lomake 941?

Lomakkeella 941 on ilmoitettava muutama erilainen palkkaan liittyvä vero:

• Lähdeverot: Nämä ovat veroja, jotka pidätetään työntekijöidesi tuloista. Olet vastuussa näiden verojen pidättämisestä työntekijöidesi palkasta. Se, kuinka paljon pidätät veroja, riippuu siitä, kuinka monta ennakonpidätystä työntekijä on ilmoittanut W-4-lomakkeellaan.

• Työnantajan verot: Nämä ovat sinun maksamiasi veroja.

Jaetut verot: FICA-verot sisältävät sosiaaliturvaa ja Medicaidia varten pidätetyt verot. Pidätät ja tilität työntekijän osuuden.

Yrittäjänä sinun on täytettävä neljännesvuosittain lomake 941 kaikkien työntekijöidesi osalta. Nelisivuinen lomake ilmoittaa IRS:lle työntekijöidesi veronalaiset tulot ja verovelvollisuuden joka vuosineljännes ja ilmoittaa liittovaltion tuloveron ja sosiaaliturva-/Medicare-verojen ennakonpidätykset. Kausityöntekijöiden ei tarvitse täyttää lomaketta 941, jos ja vain jos he eivät työskentele yhtä tai useampaa vuosineljännestä. Kaikkien yritysten odotetaan antavan tämän lomakkeen huhtikuun, heinäkuun, lokakuun ja tammikuun lopussa.

Lomakkeen 941 jättämisen määräajat

Kaikkien yritysten odotetaan antavan tämän lomakkeen huhtikuun, heinäkuun, lokakuun ja tammikuun lopussa. Eräpäivät ovat:

• Huhtikuun 30. päivä
• Huhtikuun 31. päivä
• Huhtikuun 31. päivä
• Tammikuun 31. päivä

Jos lomakkeen 941 erääntymispäivä osuu pyhäpäivälle tai viikonloppuun, päiväys lykkääntyy seuraavaan työpäivään. Esimerkiksi jos eräpäivä osuu heinäkuun 4. päivälle, se siirtyy 5. päivälle, jos se ei ole viikonloppu.

Miten lomake 941 eroaa lomakkeesta 944?

Lomake 941 ja lomake 944 ovat hyvin samankaltaisia, sillä molemmissa ilmoitetaan FICA- ja tuloveron ennakonpidätys. Tärkein ero näiden kahden lomakkeen välillä on lomakkeen jättävän yrityksen maksamien verojen määrä.

Useimmat pienyritykset jättävät lomakkeen 941 neljännesvuosittain. Pienyritykset, joiden vuotuiset FICA- ja lähdeverot ovat alle 1 000 dollaria, voivat kuitenkin täyttää lomakkeen 944. Toisin kuin lomake 941, lomake 944 on jätettävä vain kerran vuodessa.

Lomake 941 Ohjeet

Lomakkeen 941 täyttäminen ja täyttäminen on suhteellisen yksinkertaista. Sinun odotetaan antavan seuraavat tiedot:

• Työllistämiesi henkilöiden lukumäärä
• Kaikkien työntekijöidesi työntekijätunnukset
• Kullekin työntekijälle maksamasi kokonaispalkat
• Pidättämiesi verojen määrä
• Palkanlaskentakirjanpito
• Mahdollisten veronalaisten juomarahojesi dokumentointi. työntekijäsi raportti
• Kokonaismäärä, joka sinun on lähetettävä IRS:lle

Lomakkeen 941 laskelmat

Tässä on joitakin yleisiä laskutoimituksia, jotka auttavat sinua määrittämään verovelvollisuutesi useiden erilaisten verojen osalta lomakkeella 941.

Tuloveron ennakonpidätys

x

• Miten määritetään työntekijän veroprosentti: Hänen veroprosenttinsa määräytyy hänen ilmoittautumisasemansa ja vuosiansioidensa perusteella
• Miten määritetään vuosineljännekseltä maksettu kokonaispalkka: Jaa työntekijäsi vuosipalkka neljällä.

Sosiaaliturvavero

x x

Huomaa, että sosiaaliturvavero koskee vain työntekijän ensimmäisiä 132 900 dollarin palkkoja.

Medicare-vero

x

Kiinteää tuloa ansaitsevien työntekijöiden on maksettava 0,9 %:n suuruinen ylimääräinen Medicare-vero tuloista, jotka ylittävät 200 000 dollaria. Tämän ylimääräisen veron maksaa työntekijä, et sinä, ja se on otettava hänen palkastaan.

Kaikkien näiden laskelmien tekeminen voi olla aikaa vievää ja työlästä, varsinkin jos sinulla on useita työntekijöitä, joille sinun on tehtävä ne. Veroalan ammattilainen voi auttaa sinua näiden neljännesvuosittaisten laskelmien ja maksujen tekemisessä.

Työnantajan velvollisuudet

Työnantajana vastuu lomakkeen 941 mahdollisimman tarkasta täyttämisestä ja kaikkien tarvittavien tietojen toimittamisesta lankeaa sinun harteillesi. Kaikkien lomakkeeseen 941 sisältyvien tietojen pitäisi vastata sitä, mitä työntekijäsi ilmoittavat tai mitä he ilmoittavat IRS W-2 -lomakkeessaan. Jos et anna IRS:lle tarkkoja tietoja palkoista ja ennakonpidätyksistä, se voi johtaa IRS:n suorittamaan tarkastukseen.

Työnantajan vastuulla on myös suorittaa IRS:lle lisämaksu, joka vastaa kaikkien työntekijöidensä Medicare- ja sosiaaliturvaveroja varten pidätettyä rahamäärää. Vuodesta 2015 alkaen palkkaverojen työnantajaosuuden on pidätettävä ylimääräinen Medicare-vero kunkin verovuoden aikana maksetuista palkoista, jotka ylittävät 200 000 dollaria, sekä kaikki muut pidätetyt verot.

Sakkomaksujen välttäminen ja määräaikojen noudattaminen

Jos haluat välttää IRS:n määräämät sakot ja rangaistukset, lomake 941 on parasta jättää ajoissa. Laiminlyönnistä voi seurata sakko, jonka suuruus on 5 prosenttia maksettavasta verosta jokaiselta myöhästymiskuukaudelta tai -kuukauden osalta. Tämä sakko on kuitenkin enintään 25 prosenttia. Lisäksi näiden verojen alimaksuista määrätään erillinen rangaistus; IRS veloittaa työnantajalta 2-15 prosenttia alimaksuista riippuen siitä, kuinka monta päivää olet myöhästynyt oikean määrän maksamisesta. Verovuoden lopussa lomakkeella 941 ilmoittamiesi kokonaissummien on vastattava kaikkien niiden summien yhteismäärää, jotka olet ilmoittanut työntekijöidesi W-2-lomakkeissa sekä heidän W-3-lomakkeissaan.

Jos haluat välttyä tilanteelta, jossa joudut kohtaamaan rangaistuksia ja mahdollisen IRS:n suorittaman tilintarkastuksen, kannattaa käyttää ammattimaisia palkanlaskentapalveluja, jotka hoitavat kaikki työntekijöihisi ja yritystoimintaan liittyvät verot. Lisensoitu veroalan ammattilainen tai CPA ei ainoastaan pidä sinua ja yritystäsi poissa kuumasta vedestä IRS:n kanssa, vaan he voivat jopa löytää keinoja säästää rahaa veroissasi.

Yksi monista tavoista, joilla yritykset epäonnistuvat, on se, että ne jäävät jälkeen veroistaan ja niistä aiheutuvista seuraamuksista. Jos et halua kuulua niiden monien pienyritysten joukkoon, jotka eivät menesty ensimmäisten kolmen vuoden aikana, on erittäin tärkeää, että pysyt ajan tasalla määräajoista ja seuraamuksista.

Voidaanko lomake 941 täyttää sähköisesti?

Voit täyttää lomakkeen 941 sähköisesti, jos haluat. Voit jättää lomakkeen 941 verkossa IRS:n verkkosivuston kautta, ja sinun on käytettävä EFTPS.gov-palvelua varojen siirtämiseen sähköisesti. Veroalan ammattilainen voi auttaa yritystäsi sähköisessä jättämisessä.

Mihin lomake 941 lähetetään

Kun olet täyttänyt lomakkeen ja kirjoittanut shekin ”United States Treasury” -nimelle, muista liittää mukaan EIN-numerosi (jos sinulla ei vielä ole sellaista, voit hakea sitä verkossa). 941-lomakkeen postiosoitteita on kaksi:

• Department of the Treasury Internal Revenue Service; Ogden, UT 84201-0005 – tätä osoitetta käytetään kaikille yrityksille, jotka haluavat jättää lomakkeen ilman liitteenä olevaa maksua.
• Internal Revenue Service PO Box 37941; Hartford, CT 06176-7941-tämä osoite on tarkoitettu yrityksille, jotka haluavat liittää maksun 941-verolomakkeeseensa.

Pyrkiessään vähentämään verojen ja lomakkeiden jättämiseen käytettävän paperin määrää IRS sallii 941-verolomakkeiden jättämisen verkossa. IRS saattaa pyytää kopioita sähköisten kirjanpito-ohjelmien tallenteista, joten varmista, että sinulla on ne käsillä, jos päätät tehdä veroilmoituksen verkossa. Jos et käytä digitaalisia kirjanpitopalveluja, voi olla tiettyjä asiakirjoja ja todisteita arkistointitiedoista, joita IRS vaatii sinua postittamaan (vaikka arkistoisit verkossa).

Verolomakkeen 941 täyttäminen ammattilaisen kanssa

Yhteisövero auttaa kaikissa yrityksesi arkistointi- ja verotukseen liittyvissä tarpeissa. Omistautunut ja pätevä henkilökuntamme auttaa sinua jättämään verosi oikein ja ajallaan. Ota selvää, miksi yritykset eri puolilla maata luottavat Community Taxiin kaikki arkistointinsa ja työntekijöiden palkanlaskentapalvelunsa. Soita jo tänään numeroon 888.684.5798, niin järjestämme sinulle helpon ja kätevän tavan maksaa työntekijöillesi palkkaa, kun me huolehdimme yksityiskohdista sinun keskittyessäsi liiketoimintaasi.

• Hae lomake
• Ohjeita