Si usted es autónomo o trabaja como contratista no empleado, sus ganancias no están sujetas a los requisitos de retención federal o estatal. Dado que el sistema tributario de Estados Unidos es un sistema de pago por uso, el Servicio de Impuestos Internos espera que usted realice pagos trimestrales de impuestos estimados a lo largo del año, en lugar de pagar la totalidad de los impuestos adeudados cuando presente su declaración federal. Separe una parte de sus ingresos no laborales a medida que los gane, basándose en el total de su deuda tributaria del año anterior, para realizar sus pagos trimestrales estimados. Para muchos contribuyentes, esta cantidad suele ser de alrededor del 30 por ciento,
Consejo
Si realiza pagos trimestrales por un total de la cantidad de impuestos que debía el año anterior, por lo general puede evitar deber una multa al IRS, aunque todavía puede deber impuestos adicionales o encontrarse pagando de más al IRS. Una regla de oro para apartar cada período de pago es el 30 por ciento.
Freelancer and Independent Contractor Taxes
Si usted está trabajando como un contratista independiente, usted es responsable de presentar sus propios impuestos. El IRS penaliza a los contribuyentes que tienen un saldo adeudado de más de 1.000 dólares cuando presentan sus declaraciones, a menos que usted haya pagado durante el año al menos la misma cantidad de impuestos que debía el año anterior o el 90 por ciento de lo que debe para el año fiscal actual. La forma más fácil de evitar esa multa es pagar lo que debía el año pasado, en cuatro pagos trimestrales enviados con el formulario 1040-ES. Si sus ingresos o deducciones son sustancialmente diferentes a los del año pasado, otro método puede ser más ventajoso.
Las fechas de vencimiento son el 15 de abril para los impuestos sobre los ingresos obtenidos durante el primer trimestre del año, luego el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero, o el siguiente día hábil. Si presenta su declaración de todo el año antes del 15 de abril, no necesita hacer el pago estimado del cuarto trimestre. Usted puede pagar la cantidad total en cualquier combinación de pagos, repartidos a lo largo del año.
Al final del año, cualquier persona que le pagó por lo menos $ 600 para el trabajo como contratista está obligado a enviarle un formulario 1099 MISC del IRS que indica lo que pagó y enviar una copia al IRS. Verifique que estos formularios coincidan con sus registros e inclúyalos con su declaración de impuestos.
Otras consideraciones para estimar los impuestos
Si sus ganancias o deducciones serán drásticamente diferentes a las del año anterior, o si sus ganancias fluctúan a lo largo del año, calcule sus ganancias por separado cada trimestre. Sume sus ingresos y reste los gastos deducibles del trimestre. Calcule el pago de impuestos estimado de ese trimestre basándose en su tramo impositivo previsto, incluido en las hojas de trabajo con el formulario 1040-ES. Usted calculará la obligación tributaria para el año hasta la fecha y puede ajustar la cantidad pagada si usted encuentra que está por delante o por detrás de la cantidad adeudada.
Incluya otras fuentes de ingresos tales como intereses, dividendos o ganancias de capital, y las deducciones por exenciones, deducciones estándar o cualquier crédito fiscal para el que pueda calificar. Algunas deducciones especiales de contratista independiente incluyen una oficina en casa que puede mantener, el uso de su vehículo para fines fiscales y el costo del seguro de salud, si no puede obtenerlo a través de su empleador o el empleador de su cónyuge.
El uso de las hojas de trabajo estimadas detalladas proporcionadas por el IRS le permitirá un método relativamente preciso para estimar y pagar sus pagos trimestrales. Los contribuyentes casados tendrán que incorporar los ingresos y las retenciones del cónyuge al calcular los impuestos estimados.
Ley de Impuestos de 2019
En 2019, la deducción estándar aumentó a $24,400 (casados que presentan una declaración conjunta), $12,200 (solteros y casados que presentan una declaración por separado) y $18,350 (cabeza de familia), y los tramos de impuestos cambiaron, generalmente imponiendo menos responsabilidad fiscal. Es posible que desee tener en cuenta estos cambios en la estimación de su obligación tributaria para evitar pagar demasiado al IRS.
Cambio tributario de las pequeñas empresas de 2018
Un cambio tributario de 2018 que no estaba disponible en 2017 fue una deducción del 20% para algunas pequeñas empresas. Esta deducción está disponible en gran parte de los ingresos obtenidos a través de los negocios de paso, es decir, aquellos cuyas ganancias se gravan en las declaraciones de impuestos de sus propietarios en lugar de las propias. Esto se aplica a muchos autónomos que mantienen sociedades o empresas unipersonales, por lo que puede reducir sustancialmente su responsabilidad fiscal si es autónomo. Se aplican algunas restricciones sobre el importe de los ingresos y otros factores.