La declaración de impuestos puede ser gratificante si entiendes todos los beneficios que puedes aprovechar, especialmente si eres uno de los afortunados contribuyentes que pueden reclamar dependientes. Cada dependiente que reclame es una forma segura de reducir sus impuestos, siempre y cuando entienda quién tiene luz verde en su declaración de impuestos. Las reglas pueden ser un poco engorrosas, pero querrás prestar atención a todas ellas porque las personas que menos esperas pueden calificar como dependientes y ahorrarte miles de dólares.
Lo que debes saber sobre los dependientes
En pocas palabras, un dependiente es alguien a quien mantienes. Antes de la implementación de la Ley de Recortes de Impuestos & de 2017, usted pudo recibir una exención personal por reclamar dependientes, lo que le permitió anotar $4,050 por cada persona en su declaración en 2017. Estas exenciones personales se han suspendido de 2018 a 2025 en favor de las cantidades de deducción estándar que son casi el doble de lo que solían ser.
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Ahora, su objetivo es identificar a todos los dependientes que puede reclamar en su declaración de impuestos y luego determinar si pueden calificar para las bonificaciones fiscales, incluyendo estos:
- Crédito fiscal por hijo (hasta $ 2,000 por hijo calificado menor de 17 años).
- Crédito fiscal adicional por hijo (hasta $ 1,400 crédito reembolsable por hijo calificado).
- Crédito fiscal por ingresos ganados (crédito fiscal reembolsable por hasta tres dependientes).
- Crédito por cuidado de hijos y dependientes (solicite un crédito por los gastos que reúnan los requisitos pagados por los hijos menores de 13 años).
- Crédito por otros dependientes (crédito no reembolsable por valor de 500 $ para los dependientes que no reúnan los requisitos para el crédito fiscal por hijos).
- Cabeza de familia (aumento de la cuantía de la deducción estándar con respecto a la condición de soltero).
No se preocupe. Una vez que lo desgloses todo o utilices las opciones de declaración de impuestos gratuita del IRS, no te quedarás dando vueltas. Para empezar, asegúrese de que el dependiente tiene un número de identificación de contribuyente (es decir, número de la Seguridad Social, número de identificación de contribuyente individual o número de identificación de contribuyente por adopción). Necesitará esta información para tener derecho a las prestaciones.
¿Quién puede ser considerado dependiente?
Hay dos categorías de dependientes: hijo calificado y pariente calificado. El gran premio es poder reclamar a alguien como hijo calificado porque le da la oportunidad de ganar más créditos en su declaración de impuestos.
Aquí tiene un resumen de los requisitos, pero tenga en cuenta que hay excepciones en el código tributario, así que no tema consultar la Publicación 501 del IRS para obtener más detalles.
Para cumplir con la prueba de hijo calificado, debe marcar la casilla de estos cinco requisitos:
- Edad: Su hijo debe ser menor que usted y tener menos de 19 años. Si el hijo tiene entre 19 y 24 años, debe ser estudiante a tiempo completo durante cualquiera de los cinco meses naturales del año. Las personas con una «discapacidad permanente y total» pueden tener derecho a la ayuda a cualquier edad.
- Residencia: El hijo debe vivir con usted durante más de seis meses del año (a menos que haya nacido o fallecido durante el ejercicio fiscal).
- Parentesco: La persona debe estar emparentada con usted como hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro o descendiente de alguno de ellos.
- Manutención: El hijo no debe aportar más de la mitad de su manutención durante el año.
- Declaración conjunta: El hijo normalmente no puede ser reclamado si está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge para el año.
Por otro lado, reclamar el estatus de pariente calificado viene con un conjunto de reglas ligeramente diferentes que debe conocer:
- Hijo calificado: La persona no puede ser considerada su hijo calificado o el hijo calificado de otro contribuyente.
- Parentesco: La persona debe vivir con usted todo el año como miembro de su hogar o ser un pariente (tíos, abuelos, padrastros, etc.).
- Ingresos brutos: La persona reclamada debe haber ganado menos de 4.300 dólares en 2021 (igual que en 2020).
- Manutención: Debe proporcionar más de la mitad de la manutención de la persona durante el año.
No limite a sus dependientes
Es fácil descartar a cualquier persona que no sea un miembro de la familia como no dependiente. Pero podrías perderte un valioso ahorro fiscal si no compruebas dos veces las normas.
Por ejemplo, la mayoría de la gente no piensa en reclamar a su pareja, mejor amigo, pariente no sanguíneo, novio o novia como dependiente en su declaración de impuestos. Pero puede añadir a esas personas a su lista en el apartado de parientes que reúnen los requisitos si cumplen las cuatro reglas.
Obtenga una recompensa por su apoyo
No deje de reclamar a los dependientes si cumplen los requisitos. Puedes reducir automáticamente tu base imponible y optar a otras ventajas en tu declaración de la renta.
Lo mejor es que no hay límite en el número de dependientes que puedes reclamar. Siempre que marquen todas las casillas, puede posicionarse para ahorrar miles de dólares cuando declare sus impuestos.
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