Jste-li ve svěřenském fondu uveden jako příjemce, může být velmi nepřehledné zjistit, zda máte nárok něco ze svěřenského fondu obdržet. Ačkoli majetek ve svěřenském fondu (např. peníze, akcie a majetek) může být držen ve váš prospěch, z právního hlediska je kontrolován někým jiným – svěřenskými správci. Právě svěřenští správci rozhodují o veškerém majetku svěřenského fondu. To se může týkat toho, kdy a kolik ze svěřenského fondu obdržíte, a v některých případech i toho, zda vůbec něco obdržíte. To, co můžete ze svěřenského fondu obdržet (a kdy), závisí na typu svěřenského fondu, o který se jedná.
Jaké jsou typy svěřenských fondů?
Existuje mnoho různých typů svěřenských fondů, přičemž některé se překrývají a záleží na tom, jak jsou zřízeny a za jakým účelem. Dva hlavní běžné typy svěřenského fondu však jsou:
Hladký/absolutní svěřenský fond
Svěřenský správce jednoduše drží majetek pro jmenované beneficienty, kteří mají absolutní nárok na veškerý kapitál a příjmy ze svěřenského fondu. Svěřenský správce spravuje svěřenský fond, dokud beneficient není oprávněn obdržet peníze, obvykle když dosáhne věku 18 let, i když to může být později, pokud svěřenská smlouva stanoví jiný věk, např. 21 let.
Svěřenský správce má jen malé právo rozhodovat o tom, komu bude majetek vyplacen, a kategorie beneficientů je obvykle pevně stanovena. Příjemci mohou mít možnost donutit svěřenské správce, aby na ně majetek převedli.
Svěřenské fondy jsou běžné v závěti, pokud chce osoba předat majetek přímo dětem, které mohou být v den její smrti ještě nezletilé.
Diskreční svěřenský fond
Svěřenští správci drží majetek pro řadu příjemců, ačkoli žádný z příjemců nemá ve svěřenském fondu pevný zájem. Nemají nárok na to, aby ze svěřenského fondu obdrželi cokoli po právu. Správci mají nad svěřenským majetkem obrovskou kontrolu a mohou v konečném důsledku rozhodnout, kdo, kdy a v jaké výši něco obdrží. Svěřenský správce nemusí žádnému konkrétnímu příjemci ze svěřenského fondu nic dát.
Tyto svěřenské fondy jsou velmi flexibilní a v závětích jsou běžné, zejména pokud je v nich hodně peněz nebo významný majetek, například pozemky. Lze je použít na pomoc členům rodiny, kteří mohou potřebovat finanční pomoc v různých fázích nebo mohou potřebovat větší pomoc než ostatní. Lze je také použít na pomoc příjemcům, kteří nejsou dostatečně schopní nebo zodpovědní, aby se o své finance starali sami. Jsou užitečným nástrojem pro plánování majetku. Vzhledem k tomu, že žádný z příjemců nemá žádnou záruku, že ze svěřenského fondu něco obdrží, nebude majetek součástí jejich pozůstalosti po jejich smrti nebo v případě rozvodu.
Jak si může příjemce nárokovat peníze z holého/absolutního svěřenského fondu?
Pokud je příjemce z holého svěřenského fondu starší 18 let, může jednoduše požádat správce, aby mu vyplatil peníze, na které má nárok. Pokud nejsou splněna žádná další kritéria, správci by neměli odmítnout. Pokud tak učiní, mohou se dopustit porušení důvěry a beneficient by je mohl z funkce svěřenských správců odvolat. Případně, pokud jsou všichni beneficienti zletilí a souhlasí s tím, může být svěřenský fond jednoduše zrušen.
Pokud beneficient ještě nemá nárok na výplatu všech peněz, může přesto požádat, aby mu/jí svěřenští správci část peněz vyplatili, pokud mají být peníze použity v jeho prospěch, např. na zaplacení školného, nákup auta atd. Opět v závislosti na podmínkách svěřenského fondu může odmítnutí znamenat porušení svěřenského fondu, pokud svěřenští správci odmítnutím žádosti nejednají v nejlepším zájmu beneficientů.
Jak může beneficient požadovat peníze z diskrečního svěřenského fondu?
Jak bylo vysvětleno výše, beneficient diskrečního svěřenského fondu nemá žádný pevný zájem na svěřenském fondu ani právo obdržet některý z aktiv svěřenského fondu. Má „naději“, že obdrží peníze, a právo požádat svěřenské správce, aby uplatnili svou diskreční pravomoc v jeho prospěch. Mají pouze omezené právo nahlížet do dokumentů ze svěřenského fondu.
Pokud chce diskreční beneficient peníze ze svěřenského fondu, musí o to požádat svěřenské správce. Správci si mohou vyžádat další informace o důvodech žádosti, případně ověřit, zda mají být peníze použity na některý z účelů uvedených v případném dopise s přáním (např. zaplacení školného na univerzitě, koupě domu). Správci musí každou žádost příjemce řádně zvážit a všichni správci se musí dohodnout, zda ji přijmou, nebo odmítnou. Správci jsou oprávněni žádost beneficienta odmítnout a nemusí své rozhodnutí zdůvodňovat, měli by však svá rozhodnutí zaznamenat a vést řádné svěřenské účetnictví.
Pokud se však prokáže, že správci nevykonávali svou diskreční pravomoc řádně (např. nezohlednili všechny relevantní informace) nebo že jako správci nejednají nestranně, může zklamaný beneficient s diskreční pravomocí podat žalobu na odvolání správců.
Svěřenské fondy mohou být složité a pro diskreční beneficienty může být obtížné zjistit, na co mají nárok a co s tím mohou dělat, pokud se ocitnou proti svěřenským správcům, kteří s nimi odmítají komunikovat nebo odmítají provádět výplaty. Máme bohaté zkušenosti s řešením svěřenských záležitostí, jednáme jak za svěřenské správce, tak za beneficienty a budeme vám schopni pomoci.
.