Selon le type de travail que vous faites ou la façon dont vous êtes payé, vous pourriez avoir besoin de régler votre facture fiscale par le biais d’impôts trimestriels estimés.
- Qui doit effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés ?
- Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
- Vous devez payer des impôts estimés trimestriellement ?
- Quand payer les impôts trimestriels estimés
- Comment calculer les impôts trimestriels estimés
- Comment payer les impôts trimestriels estimés
- Et si je laisse tomber et que je m’en occupe plus tard ?
- Certaines règles fiscales ont changé en raison du coronavirus
- Comment puis-je me faciliter la tâche ?
Qui doit effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés ?
Les personnes qui n’ont pas assez de retenues. L’IRS indique que vous devez payer des impôts trimestriels estimés si vous prévoyez :
- que vous devrez au moins 1 000 $ d’impôts fédéraux sur le revenu cette année, même après avoir comptabilisé vos retenues et vos crédits remboursables (comme le crédit d’impôt sur le revenu gagné), et
- que vos retenues et vos crédits remboursables couvriront moins de 90 % de votre obligation fiscale pour cette année ou 100 % de votre obligation de l’année dernière, selon le seuil le plus bas. (Le seuil est de 110 % si votre revenu brut ajusté de l’année dernière était supérieur à 150 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ou 75 000 $ pour les célibataires.)
» PLUS : Apprenez comment les impôts FICA et les retenues à la source fonctionnent sur votre chèque de paie
Les indépendants. Les entrepreneurs indépendants, les pigistes et les personnes ayant des activités secondaires sont des candidats de choix pour l’estimation des impôts trimestriels, dit Bess Kane, un CPA à San Mateo, en Californie. C’est parce qu’il n’y a pas d’impôt automatiquement retenu sur leurs revenus, explique-t-elle.
Les propriétaires et les investisseurs (peut-être). Les personnes ayant des revenus locatifs et des investissements pourraient avoir besoin de payer des impôts trimestriels estimés, aussi – même si leurs employeurs retiennent des impôts sur leurs chèques de paie.
« Ceux-ci pourraient ne pas toujours être calculés dans leur montant de retenue, et alors ils sont insuffisants et finissent par devoir payer une pénalité fiscale estimée et ne savent même pas ce que sont les impôts estimés », dit Thomas Mangold, un CPA à Austin, au Texas.
Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
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Vous devez payer des impôts estimés trimestriellement ?
Selon l’IRS, vous n’avez pas à effectuer des paiements d’impôts estimés si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident et que vous n’aviez aucune obligation fiscale pour l’année fiscale complète précédente. Et vous n’avez probablement pas à payer d’impôts estimés, sauf si vous avez des revenus non imposés.
Quand payer les impôts trimestriels estimés
Pour 2021, voici quand les paiements d’impôts trimestriels estimés sont dus :
| Si vous avez gagné des revenus pendant cette période | Date limite de paiement des impôts estimés |
|---|---|
| Sept. 1er – 31 déc. 2020 | 15 janv. 2021 |
| 1er janv. – 31 mars 2021 | 15 avril |
| 1er avril – 31 mai 2021 | 15 juillet |
| 1er juin – 31 août 2021 | |
| . 31 août 2021 | 15 septembre |
| 1er septembre – 31 décembre 2021 | 15 janvier 2022 |
» PLUS : Découvrez les changements importants apportés à la date limite de déclaration de revenus de cette année
Ces dates ne coïncident pas avec les trimestres civils réguliers, alors planifiez à l’avance. Et vous n’avez pas à effectuer le paiement dû à la mi-janvier si vous déposez votre déclaration de revenus et payez ce que vous devez avant la fin du mois.
Vous pouvez effectuer des paiements plus souvent si vous le souhaitez, dit Kane.
« Je pense qu’il est plus facile de faire 12 petits paiements que quatre paiements plus importants », dit-elle. « Si vous devez 1 200 $ pour l’année, je préfère payer 100 $ par mois que 300 $ quatre fois par an. Et si nous parlons de chiffres plus importants, cela devient assez extrême. »
Comment calculer les impôts trimestriels estimés
Il y a plus d’une façon.
- Vous pouvez estimer le montant que vous devrez pour l’année, puis envoyer un quart de ce montant à l’IRS. Par exemple, si vous pensez que vous devrez 10 000 $ pour 2020, vous enverrez 2 500 $ chaque trimestre. Cela peut fonctionner mieux pour les personnes dont le revenu est à peu près le même tout au long de l’année, ou pour les personnes qui ont une bonne idée de ce que sera leur revenu.
- Une autre méthode consiste à estimer votre dette fiscale annuelle en fonction de ce que vous avez déjà gagné pendant l’année. Cette méthode est souvent meilleure pour les personnes dont le revenu varie. Essentiellement, vous annualisez votre impôt à la fin de chaque trimestre sur la base d’une estimation raisonnable de vos revenus et déductions jusqu’à présent cette année. L’IRS propose une feuille de travail pour vous aider à faire le calcul.
- Dans les deux cas, vous utiliserez le formulaire 1040-ES de l’IRS pour indiquer votre estimation de revenu et projeter votre impôt à payer. La publication 505 de l’IRS contient toutes les règles et les détails, et un bon logiciel fiscal vous aidera à remplir le formulaire et à faire les calculs.
- S’il s’avère que vous avez surestimé ou sous-estimé vos revenus, vous pouvez remplir un autre formulaire 1040-ES et recalculer votre impôt estimé pour le trimestre suivant. Lorsque vous déposerez votre déclaration annuelle, vous devrez probablement joindre un formulaire supplémentaire – le formulaire 2210 de l’IRS – pour expliquer pourquoi vous n’avez pas envoyé des paiements égaux.
- Si vous avez payé trop, vous pouvez obtenir un remboursement ou appliquer l’excédent aux paiements futurs.
- Les calculs peuvent se compliquer rapidement, c’est pourquoi il est bon de consulter un préparateur fiscal qualifié si vous avez des questions. De plus, il existe des règles spéciales pour les agriculteurs, les pêcheurs et certains employeurs domestiques.
» PLUS : Apprenez ce qu’est l’impôt sur le travail indépendant et si vous devez le payer
Comment payer les impôts trimestriels estimés
Vous pouvez poster vos paiements d’impôts estimés avec le formulaire IRS 1040-ES. Vous pouvez également payer par voie électronique en utilisant le système de paiement direct de l’IRS ou le système de paiement électronique des impôts fédéraux du Trésor américain, par exemple. Le paiement par carte de crédit entraîne des frais d’environ 2 %.
Vous pouvez même payer en espèces chez certains partenaires détaillants de l’IRS.
» PLUS : Voir toutes les façons d’effectuer un paiement à l’IRS
Et si je laisse tomber et que je m’en occupe plus tard ?
L’IRS vous facturera des pénalités si vous n’avez pas payé suffisamment d’impôts tout au long de l’année. L’IRS peut vous imposer une pénalité pour des paiements tardifs ou insuffisants, même si un remboursement vous est dû lorsque vous déposez votre déclaration d’impôts.
L’IRS peut vous accorder une pause sur les pénalités si :
- Vous avez été victime d’un sinistre, d’une catastrophe ou de toute autre circonstance inhabituelle, ou
- Vous avez au moins 62 ans, vous avez pris votre retraite ou êtes devenu invalide cette année ou l’année dernière, et votre paiement insuffisant était dû à une « cause raisonnable » plutôt qu’à une « négligence délibérée »
Découvrez ce qui est différent pour les contribuables dans le cadre de la réponse du gouvernement fédéral au coronavirus.
Comment puis-je me faciliter la tâche ?
« Si vous êtes marié(e) et que votre conjoint(e) a un emploi régulier et que des impôts sont retenus, il ou elle peut avoir suffisamment d’impôts retenus pour vous couvrir tous les deux », explique Kane.
Vous pouvez y parvenir en donnant à son employeur un nouveau formulaire W-4, indiquant le montant d’impôt à retenir sur chaque paie. Vous pouvez modifier votre W-4 à tout moment. Si vous recevez une pension ou une rente, utilisez le formulaire W-4P.
» PLUS : Comment remplir et modifier votre W-4