Combien de personnes à charge devrais-je réclamer?

Faire sa déclaration de revenus peut être gratifiant si vous comprenez tous les avantages dont vous pouvez bénéficier, surtout si vous faites partie des contribuables chanceux qui peuvent réclamer des personnes à charge. Chaque personne à charge que vous déclarez est un moyen sûr de réduire vos impôts, pour autant que vous compreniez qui obtient le feu vert sur votre déclaration de revenus. Les règles peuvent être un peu lourdes, mais vous devrez prêter attention à toutes ces règles, car les personnes auxquelles vous vous attendez le moins peuvent être considérées comme des personnes à charge et vous faire économiser des milliers de dollars.

Ce que vous devez savoir sur les personnes à charge

En un mot, une personne à charge est une personne que vous soutenez. Avant la mise en œuvre du Tax Cuts & Jobs Act de 2017, vous pouviez bénéficier d’une exemption personnelle pour réclamer des personnes à charge, vous permettant de marquer 4 050 $ pour chaque personne sur votre déclaration en 2017. Ces exemptions personnelles ont été suspendues de 2018 à 2025 au profit de montants de déduction standard qui sont presque le double de ce qu’ils étaient auparavant.

Maintenant, votre objectif est d’identifier toutes les personnes à charge que vous pouvez réclamer dans votre déclaration de revenus, puis de déterminer si elles peuvent vous permettre de bénéficier de primes fiscales, notamment celles-ci :

1. Crédit d’impôt pour enfants (jusqu’à 2 000 $ par enfant admissible de moins de 17 ans).
2. Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (jusqu’à 1 400 $ de crédit remboursable par enfant admissible).
3. Crédit d’impôt sur le revenu gagné (crédit d’impôt remboursable pour un maximum de trois personnes à charge).
4. Crédit pour la garde des enfants et des personnes à charge (demander un crédit pour les dépenses admissibles payées pour les enfants de moins de 13 ans).
5. Crédit pour les autres personnes à charge (crédit non remboursable d’une valeur de 500 $ pour les personnes à charge non admissibles au crédit d’impôt pour enfants).
6. Chef de famille (augmentation du montant de la déduction standard par rapport au statut de déclarant célibataire).

Ne vous inquiétez pas. Une fois que vous aurez tout décomposé ou que vous aurez utilisé les options de déclaration d’impôts gratuite de l’IRS, vous ne vous retrouverez pas à tourner en rond. Pour commencer, assurez-vous que la personne à charge possède un numéro d’identification de contribuable (c’est-à-dire un numéro de sécurité sociale, un numéro d’identification de contribuable individuel ou un numéro d’identification de contribuable d’adoption). Vous aurez besoin de cette information pour avoir droit aux prestations.

Qui est admissible comme personne à charge ?

Il existe deux catégories de personnes à charge : l’enfant admissible et le parent admissible. Le grand prix est de pouvoir déclarer quelqu’un comme enfant admissible, car cela vous donne une chance de gagner plus de crédits sur votre déclaration de revenus.

Voici un résumé des qualifications, mais gardez à l’esprit qu’il existe des exceptions dans le code des impôts, alors n’ayez pas peur de vous référer à la publication 501 de l’IRS pour plus de détails.

Pour satisfaire au test de l’enfant admissible, vous devez cocher la case de ces cinq exigences :

1. Âge : votre enfant doit être plus jeune que vous et avoir moins de 19 ans. Si l’enfant est âgé de 19 à 24 ans, il doit être étudiant à temps plein pendant cinq mois civils de l’année. Les personnes qui ont une « invalidité permanente et totale » peuvent être admissibles à tout âge.
2. Résidence : L’enfant doit vivre avec vous pendant plus de six mois de l’année (sauf si l’enfant est né ou décédé au cours de l’année fiscale).
3. Lien de parenté : La personne doit vous être apparentée en tant qu’enfant, beau-fils ou belle-fille, enfant placé, enfant adopté, frère ou sœur, demi-frère ou demi-sœur, ou descendant de l’un de ceux-ci.
4. Soutien : L’enfant ne doit pas fournir plus de la moitié de son soutien pour l’année.
5. Déclaration conjointe : L’enfant ne peut généralement pas être réclamé s’il est marié et s’il produit une déclaration conjointe avec son conjoint pour l’année.

En revanche, réclamer le statut de parent admissible s’accompagne d’un ensemble de règles légèrement différentes que vous devez connaître :

1. Enfant qualifié : La personne ne peut pas être considérée comme votre enfant admissible ou l’enfant admissible d’un autre contribuable.
2. Lien de parenté : La personne doit vivre avec vous toute l’année en tant que membre de votre ménage ou être un parent (tantes, oncles, grands-parents, beaux-parents, etc.).
3. Revenu brut : La personne réclamée doit avoir gagné moins de 4 300 $ en 2021 (comme en 2020).
4. Soutien : Vous devez fournir plus de la moitié du soutien de la personne pour l’année.

Ne limitez pas vos personnes à charge

Il est facile de radier toute personne qui n’est pas un membre de la famille comme n’étant pas une personne à charge. Mais vous pourriez passer à côté de précieuses économies d’impôt si vous ne vérifiez pas deux fois les règles.

Par exemple, la plupart des gens ne pensent pas à déclarer leur partenaire, meilleur ami, parent non consanguin, petit ami ou petite amie comme personne à charge dans leur déclaration de revenus. Mais vous pouvez ajouter ces personnes à votre liste sous parenté admissible si elles répondent aux quatre règles.

Soyez récompensé pour votre soutien

Ne manquez pas de réclamer des personnes à charge si elles sont admissibles. Vous pouvez réduire automatiquement votre revenu imposable et être en lice pour d’autres avantages dans votre déclaration de revenus.

Le meilleur, c’est qu’il n’y a pas de limite au nombre de personnes à charge que vous pouvez réclamer. Tant qu’elles cochent toutes les cases, vous pouvez vous positionner pour économiser des milliers de dollars lors de la déclaration de revenus.

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