Ce que vous devez savoir sur la déclaration du chef de famille

Pour l’IRS, un chef de famille est généralement un contribuable non marié qui a des personnes à charge et a payé plus de la moitié des coûts du foyer. Ce statut de contribuable inclut généralement les parents célibataires et les parents divorcés ou légalement séparés (au dernier jour de l’année) ayant la garde des enfants. Il peut également s’agir d’un adulte qui soutient un parent ou un autre proche dans certaines circonstances. Ces circonstances peuvent être difficiles à comprendre. En outre, les situations des personnes peuvent être compliquées. Que se passe-t-il si votre conjoint décède, vous laissant élever vos enfants ? Demeurez-vous soumis à une déclaration conjointe ou à une déclaration en tant que chef de famille ? (L’année du décès, vous devriez faire une déclaration conjointe.) Ou que se passe-t-il si vous êtes divorcé et que vous partagez la garde de vos enfants avec votre ex ? (Un seul parent peut déclarer les enfants comme personnes à charge ; la personne qui est cette personne devrait faire partie du règlement du divorce.)

Pourquoi est-il important de savoir si vous avez droit au statut de chef de famille ? Si vous remplissez les conditions requises, vous aurez probablement une facture fiscale moins élevée. Dans cet article, nous préciserons qui peut prétendre au statut de chef de famille, expliquerons les avantages et répondrons à quelques questions fréquentes. Pour plus d’aide dans votre planification fiscale, pensez à consulter un conseiller financier.

Chef de famille : Qui peut déposer une déclaration ?

Il y a trois lignes directrices spécifiques que l’IRS attend de vous pour être qualifié de chef de famille (HOH).

Premièrement, vous devez être célibataire ou considéré comme non marié au dernier jour de l’année fiscale. L’IRS vous considère comme célibataire si vous répondez aux critères suivants :

• Vous êtes divorcé(e) ou séparé(e) légalement.
• Votre conjoint(e) n’a pas vécu avec vous au cours des six derniers mois de l’année.
• Vous et votre conjoint(e) remplissez des déclarations de revenus distinctes.

Si les circonstances de votre séparation sont temporaires, l’IRS vous considérera comme marié(e) à des fins fiscales. Les séparations temporaires admissibles comprennent le déploiement militaire, le séjour dans un établissement de traitement médical ou la fréquentation d’un collège.

Deuxièmement, vous devez avoir payé plus de la moitié des coûts d’entretien d’une maison pour l’année. Cela comprend votre loyer ou votre paiement hypothécaire, les taxes foncières, les services publics, les réparations, l’entretien et l’épicerie. Vous ne pouvez pas inclure des choses comme les vêtements, l’assurance-vie ou le transport. Le fait de recevoir une pension alimentaire ne vous empêche pas de déclarer que vous êtes chef de famille, tant que vous payez plus de 50 % des coûts du ménage avec vos propres revenus ou économies.

Enfin, vous devez avoir une personne à charge admissible vivant dans le foyer avec vous pendant plus de la moitié de l’année. Pour de nombreuses personnes qui remplissent le formulaire en tant que chef de famille, leur personne à charge qualifiée est un enfant. Il peut s’agir d’un enfant biologique, d’un beau-fils ou d’une belle-fille, d’un enfant placé en famille d’accueil, d’un frère ou d’une sœur, d’un demi-frère ou d’une demi-sœur ou d’un descendant de l’un des parents susmentionnés. L’enfant doit également être âgé de moins de 19 ans (ou de moins de 24 ans s’il est étudiant à temps plein). Vous pouvez également déclarer ces parents comme personnes à charge admissibles si la personne est atteinte d’une invalidité permanente et totale, quel que soit son âge. Cependant, si la personne à charge est un frère ou une sœur, elle doit être plus jeune que vous et son revenu brut doit être inférieur à 4 300 $.

Les autres personnes à charge admissibles autres que les enfants comprennent un parent, un beau-parent, une nièce, un neveu, une tante, un oncle et une belle-fille, un beau-fils, une belle-mère ou un beau-père. Notez que vous pouvez déclarer un parent comme étant à votre charge même s’il ne vit pas avec vous, à condition que vous payiez la moitié des coûts de son logement, y compris s’il vit dans une maison de retraite. Il en va de même pour un enfant qui est parti à l’université. Encore une fois, ils ne peuvent pas avoir des revenus bruts supérieurs à 4 300 $.

Avantages du statut de chef de famille

La revendication du statut de « chef de famille » pour votre déclaration (par opposition à la déclaration en tant que célibataire ou marié déclarant séparément) vous avantage de deux façons. Premièrement, vous bénéficierez d’un taux d’imposition plus faible. Pour l’année fiscale 2020, par exemple, le taux d’imposition de 12 % s’applique aux déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté est compris entre 9 876 et 40 125 dollars. Si vous déclarez être chef de famille, cependant, vous pouvez gagner jusqu’à 53 700 $ avant de sortir de la tranche d’imposition de 12 %.

Les déclarants chefs de famille bénéficient également d’une déduction standard plus élevée. Pour l’année fiscale 2020, la déduction pour les déclarants célibataires est de 12 400 dollars, mais elle grimpe à 18 650 dollars pour ceux qui déclarent être chef de famille. Les déductions réduisent votre revenu imposable pour l’année, ce qui peut faire baisser votre facture fiscale ou faire grimper le montant de votre remboursement.

En parlant de l’année fiscale 2020, si vous n’avez pas encore rempli votre déclaration fédérale, la date limite est le 17 mai 2021 (prolongée en raison de la pandémie de coronavirus).

Puis-je déposer en tant que chef de famille si je vis avec ma moitié ?

Si vous êtes tous les deux célibataires et que vous avez des enfants issus de relations antérieures, chacun d’entre vous peut déposer en tant que chef de famille tant que vous respectez les directives de l’IRS (notamment que chacun d’entre vous paie plus de la moitié des coûts de votre logement – ex, vous partagez équitablement le loyer et les services publics et chacun d’entre vous paie sa propre nourriture).

Si vous avez un enfant ensemble, seul l’un d’entre vous peut demander le statut de chef de famille en pensant à cet enfant (l’IRS dit qu’un enfant ne peut être à la charge que d’une seule personne.)

Dans le cas où un seul d’entre vous a un enfant issu d’une relation antérieure, le parent biologique peut demander le statut de chef de famille – et l’autre peut demander le statut de célibataire. Mais si le parent biologique ne travaille pas en dehors de la maison, le partenaire qui gagne de l’argent peut demander le statut de HOH. Afin de réclamer à la fois l’enfant et le partenaire qui ne gagne pas d’argent comme personnes à charge admissibles, les éléments suivants devraient être vrais :

• Vous avez fourni plus de la moitié de leur soutien total pour l’année.
• Ils ont vécu avec vous légalement en tant que membres de votre ménage pendant toute l’année.
• Aucun des deux n’avait un revenu brut qui dépasse 4 200 $.
• Aucun des deux n’est l’enfant admissible de quelqu’un.

Peut-on faire une déclaration en tant que chef de ménage s’il n’y a pas d’enfants ?

S’il n’y a pas d’enfants, vous pouvez toujours déclarer un petit ami ou une petite amie vivant sous votre toit comme personne à charge admissible, à condition que les éléments suivants soient vrais :

• L’autre significatif a vécu avec vous légalement toute l’année.
• Vous avez fourni plus de la moitié de son soutien total pour l’année.
• Son revenu n’excède pas 4 200 $.
• Il n’est pas l’enfant admissible de quelqu’un.

Puis-je déclarer comme chef de famille si je suis marié?

Si vous êtes marié, il est probablement plus avantageux fiscalement de faire une déclaration conjointe. Mais si vous faites une déclaration séparée, vous pouvez demander le statut de chef de famille si vous répondez à ces trois critères :

• Votre conjoint n’a pas vécu avec vous les six derniers mois de l’année.
• Vous avez fourni la résidence principale de l’enfant admissible et avez payé plus de la moitié des coûts de la résidence.
• Vous réclamez votre enfant comme personne à charge.

Final Word

La déclaration en tant que chef de famille vous placera dans une tranche d’imposition plus basse que si vous aviez déclaré être célibataire. Elle vous permet également de demander une déduction fiscale standard plus élevée dans votre déclaration d’impôt. Cela est dû au fait que vous soutenez une ou plusieurs personnes en plus de vous-même, et que le gouvernement réduit votre charge fiscale de la même manière qu’il le fait pour les couples mariés avec enfants.

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