Jeśli jesteś samozatrudniony lub pracujesz jako wykonawca nie będący pracownikiem, twoje zarobki nie podlegają federalnym lub stanowym wymogom potrącania podatku u źródła. Ponieważ amerykański system podatkowy jest systemem pay-as-you-go, Internal Revenue Service oczekuje, że będziesz dokonywał kwartalnych szacunkowych wpłat na poczet podatku przez cały rok, zamiast płacić cały należny podatek w momencie składania zeznania federalnego. Odłóż część swojego dochodu z pracy pozaetatowej w miarę jego uzyskiwania na podstawie całkowitego zobowiązania podatkowego z poprzedniego roku, aby dokonać szacunkowych kwartalnych płatności. Dla wielu podatników, kwota ta zazwyczaj wynosi około 30 procent,
Porada
Jeśli dokonasz kwartalnych wpłat na sumę podatku należnego za poprzedni rok, możesz uniknąć kary ze strony IRS, choć nadal możesz być winien dodatkowy podatek lub nadpłacić go na rzecz IRS. Zasadą jest, że procent odkładany w każdym okresie rozliczeniowym wynosi 30 procent.
Podatki dla wolnych strzelców i niezależnych wykonawców
Jeśli pracujesz jako niezależny wykonawca, jesteś odpowiedzialny za złożenie swoich własnych podatków. IRS karze podatników, którzy mają saldo należności powyżej $1,000 kiedy składają zeznania, chyba że zapłaciłeś przynajmniej tyle podatku w ciągu roku, ile byłeś winien w poprzednim roku lub 90 procent tego, co jesteś winien za bieżący rok podatkowy. Najłatwiejszym sposobem na uniknięcie takiej kary jest zapłacenie kwoty należnej za ubiegły rok, w czterech kwartalnych płatnościach przesłanych na formularzu 1040-ES. Jeżeli Twoje dochody lub odliczenia są znacząco różne od zeszłorocznych, inna metoda może być bardziej korzystna.
Daty płatności to 15 kwietnia dla podatków od dochodów uzyskanych w pierwszym kwartale roku, następnie 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia, lub następnego dnia roboczego. Jeżeli złożysz zeznanie za cały rok do 15 kwietnia, nie musisz dokonywać wpłaty szacunkowej za czwarty kwartał. Możesz zapłacić pełną kwotę w dowolnej kombinacji płatności, rozłożonych na cały rok.
Na koniec roku, każdy kto zapłacił ci co najmniej $600 za pracę jako wykonawca jest zobowiązany do wysłania ci formularza IRS 1099 MISC Form z wyszczególnieniem tego, co zapłaciłeś i wysłać kopię do IRS. Sprawdź czy te formularze zgadzają się z twoimi zapisami i dołącz je do swojego zeznania podatkowego.
Inne aspekty szacowania podatku
Jeśli twoje zarobki lub odliczenia będą drastycznie różne od poprzedniego roku, lub jeśli twoje zarobki zmieniają się w ciągu roku, oszacuj swój zysk oddzielnie w każdym kwartale. Zsumuj swoje dochody i odejmij koszty uzyskania przychodu za kwartał. Oblicz szacunkową wysokość podatku za dany kwartał w oparciu o Twój przewidywany przedział podatkowy, który znajduje się w arkuszach kalkulacyjnych dołączonych do formularza 1040-ES. Obliczysz również wysokość zobowiązania podatkowego za cały rok i możesz skorygować kwotę, jeśli okaże się, że jesteś do przodu lub do tyłu z kwotą należną.
Uwzględnij inne źródła dochodu, takie jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe oraz odliczenia z tytułu zwolnień, standardowych odliczeń lub jakichkolwiek ulg podatkowych, do których możesz się kwalifikować. Niektóre specjalne odliczenia niezależnych wykonawców obejmują domowe biuro, które możesz utrzymywać, używanie samochodu do celów podatkowych oraz koszt ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli nie możesz go otrzymać od pracodawcy lub pracodawcy współmałżonka.
Używanie szczegółowych arkuszy szacunkowych dostarczonych przez IRS pozwoli ci na stosunkowo dokładną metodę zarówno szacowania jak i płacenia kwartalnych płatności. Małżeńscy podatnicy będą musieli uwzględnić dochody współmałżonka i potrącenia przy obliczaniu szacunkowych podatków.
2019 Tax Law
W 2019 roku standardowy odpis wzrósł do $24,400 (married filing jointly), $12,200 (single i married filing separately) i $18,350 (head of household), a przedziały podatkowe uległy zmianie, generalnie nakładając mniejsze zobowiązania podatkowe. Możesz chcieć wziąć te zmiany pod uwagę przy szacowaniu swojego zobowiązania podatkowego, aby uniknąć płacenia zbyt dużo do IRS.
2018 Small Business Tax Change
Zmianą podatkową w 2018 roku, która nie była dostępna w 2017 roku, było 20-procentowe odliczenie dla niektórych małych firm. Odliczenie to jest dostępne od wielu dochodów uzyskanych za pośrednictwem firm typu pass-through, czyli takich, których zarobki są opodatkowane na zeznaniach podatkowych ich właścicieli, a nie ich własnych. Dotyczy to wielu osób samozatrudnionych, które prowadzą spółki osobowe lub jednoosobowe działalności gospodarcze, więc może to znacznie zmniejszyć twoje zobowiązania podatkowe, jeśli jesteś samozatrudniony. Obowiązują pewne ograniczenia dotyczące wysokości dochodu i innych czynników.