Hi there!

Pennsylvania Payroll Taxes and Laws

Jeśli jesteś pracodawcą w Pensylwanii, istnieje wiele podatków i praw płacowych, o których musisz wiedzieć. Lokalne podatki dochodowe, federalne podatki od wynagrodzeń i prawa dotyczące zwolnień lekarskich to tylko kilka z rzeczy, które musisz śledzić.

Brzmi jak dużo? Korzystanie z automatycznego systemu płac lub zatrudnianie doświadczonego księgowego payroll accountantcan pomóc złagodzić krzywą uczenia się, jeśli chodzi o Pennsylvania płac podatków i praw.

Pennsylvania płac podatków

Pennsylvania ma wiele warstw stanowych podatków płacowych. Jeden z nich jest płacony zarówno przez pracowników jak i pracodawców, a pozostałe są płacone przez pracowników.

Podatki płacone zarówno przez pracowników jak i pracodawców

Pennsylvania Unemployment Compensation

W Pensylwanii, zarówno ty jak i twoi pracownicy płacąUnemployment Compensation(UC) tax.

Pracodawca część podatku UC jest płacona od pierwszych $10,000 zarobków każdego pracownika każdego roku. Stawka podatku jest specyficzna dla Twojej firmy i otrzymasz formularz UC-657 pod koniec każdego roku kalendarzowego, który zawiera Twoją stawkę na następny rok. W 2019 roku stawki wahają się od 2.3905% do 11.0333%.

Nowi pracodawcy w Pensylwanii płacą stawkę UC dla nowych pracodawców przez pierwsze dwa lub trzy lata, zanim ich stawka może zostać skorygowana. Ci z branży budowlanej płacą 10,2238% stawki UC w 2019 roku, podczas gdy nowi pracodawcy spoza branży budowlanej płacą stawkę 3,6890%.

Dla części pracowniczej podatku UC, należy potrącić 0,06% z wynagrodzenia pracowników. W przeciwieństwie do części dla pracodawcy, nie ma limitu zarobków dla części pracowniczej. Każdy dolar zarobiony przez pracownika podlega podatkowi UC.

Podatki płacone przez pracowników

Stanowy podatek dochodowy

Podobnie, nie ma limitu zarobków, jeśli chodzi o stanowy podatek dochodowy. To, ile potrącasz z zarobków swoich pracowników, może jednak zależeć od ich miejsca zamieszkania.

Dla większości pracowników, którzy pracują w Pensylwanii, musisz zatrzymać 3.07% ich zarobków na stanowy podatek dochodowy. Jest to stawka obowiązująca w 2019 roku bez względu na dochód pracownika lub jego status podatkowy.

Aby pomóc w ustaleniu, z którego stanu należy potrącić podatek dochodowy, należy poprosić wszystkich nowych pracowników o wypełnienie formularzaEmployee’s Nonwithholding Application Certificate (Form REV-419 EX). Obecni pracownicy powinni również wypełnić ten formularz ponownie w przypadku przeprowadzki.

Pennsylvania local taxes

Oprócz stanowego podatku dochodowego, pracownicy mieszkający lub pracujący w Pensylwanii mogą być również zobowiązani do płacenia lokalnych podatków od wynagrodzeń.

Philadelphia Wage Tax

Na przykład, od 1 lipca 2019 roku, musisz potrącać 3.8712% zarobków dla pracowników, którzy mieszkają w Filadelfii. Ten podatek od wynagrodzenia w Filadelfii jest wymagany od wszystkich mieszkańców Filadelfii, niezależnie od tego, gdzie pracują.

I odwrotnie, jeśli Twoi pracownicy pracują w Filadelfii, ale mieszkają w innym miejscu, musisz pobierać stawkę nierezydenta w wysokości 3,4481%.

Lokalny Earned Income Tax (EIT)

Przedsiębiorstwa z pracownikami pracującymi w Pensylwanii są również zobowiązane do potrącenia stosownej kwoty lokalnego podatku dochodowego od zarobków pracowników i przekazania podatku do odpowiedniego lokalnego poborcy podatkowego.

Porównaj stawkę EIT dla adresu zamieszkania pracownika ze stawką EIT dla jego miejsca pracy, aby określić stawkę potrącenia EIT. Wyższa z tych dwóch stawek jest pobierana, ale potrącenie jest zawsze płacone poborcy podatkowemu dla miejsca pracy.

Lokalny podatek od usług

Jest to lokalny podatek od usług (LST).

Jest to podatek liniowy, co oznacza, że każdy płaci taką samą kwotę bez względu na swój dochód. Kwota roczna jest zazwyczaj dzielona przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku i płacona kwartalnie do właściwego poborcy podatkowego. (Wyjątkiem są podatki LST w wysokości $10 lub mniej. Te małe kwoty mogą być potrącane i przekazywane w jednej płatności na początku roku lub gdy nowy pracownik rozpoczyna pracę).

Podatki szkolne

Dobra, jeszcze jeden podatek lokalny do sprawdzenia.

W niektórych przypadkach, miasto i okręg szkolny mogą nałożyć podatek dochodowy na tego samego pracownika. W takich przypadkach, użyj wyszukiwarki stawek podatku lokalnego, aby określić ile podatku należy zapłacić miastu, a ile okręgowi szkolnemu.

Federalne podatki od wynagrodzeń

Tak jak podatki od wynagrodzeń w Pensylwanii, federalne podatki od wynagrodzeń są dzielone pomiędzy pracodawców i pracowników.

Pracodawcy i pracownicy płacą zarówno: FICA

TheFederal Insurance Contributions Act (FICA) taxcontains both Medicare tax and Social Security tax. W 2019 roku całkowity podatek wynosi 15,3%.

Oto jak to jest podzielone:

• Dla podatku Social Security, pracodawcy i pracownicy wpłacają po 6,2% zarobków do $132,900.
• Dla podatku Medicare, wpłacają po 1,45% zarobków. Nie ma limitu zarobków na podatek Medicare.

Pracodawcy płacą: FUTA

In 2019, thefederal unemployment tax(FUTA) is 6% on the first $7,000 of each employee’s wages each year.

Jednakże większość pracodawców kwalifikuje się do znacznie niższej stawki 0,6%. Jeśli zapłacisz stanowy podatek od bezrobocia w terminie, prawdopodobnie otrzymasz 5.4% federalnej ulgi podatkowej. To sprawia, że efektywna stawka FUTA wynosi 0.6% i obniża maksymalną wypłatę na pracownika.

Pracownicy płacą: federalny podatek dochodowy i dodatkowy podatek Medicare

Federalny podatek dochodowy jest potrącany z wypłat pracowników w oparciu o ich wybór potrącenia na ich formularzu W-4. Upewnij się, że każdy pracownik wypełnia formularz W-4, gdy jest zatrudniony.

Na koniec, Dodatkowy podatek Medicare jest nakładany na pracowników, którzy zarabiają więcej niż określoną kwotę (różni się w zależności od statusu składania dokumentów). Stawka podatku w 2019 r. wynosi 0,9% i jest potrącana od zarobków pracowników, które przekraczają $200,000 rocznie.

Pennsylvania paycheck rules to know

Providing pay stubs

Wszyscy pracodawcy muszą dostarczyć odcinki wypłat, które wyszczególniają:

• Liczbę godzin przepracowanych przez pracownika,
• Jaka była stawka wynagrodzenia,
• Zarobione wynagrodzenie brutto,
• Wszelkie potrącenia podatkowe,
• Wszelkie inne autoryzowane potrącenia (jeśli dotyczy), oraz
• Datę rozpoczęcia i zakończenia okresu rozliczeniowego, za który jest odcinek wypłaty.

Zasiłek chorobowy

W całym stanie: Nie ma prawa Pensylwanii wymagającego od pracodawców zapewnienia zasiłku chorobowego, chyba że pracodawca ma politykę lub kontrakt na wypłacanie tych świadczeń.

Filadelfia: Zgodnie z Rozporządzeniem Miasta Filadelfia promującym zdrowe rodziny i miejsca pracy, pracodawcy zatrudniający pracowników, którzy pracują w Filadelfii muszą zapewnić jedną godzinę czasu chorobowego na każde 40 przepracowanych godzin.

Jeśli masz dziesięciu lub więcej pracowników, musi to być płatny czas chorobowy. Pracodawcy z mniej niż dziesięcioma pracownikami muszą zapewnić niepłatny czas chorobowy w tej samej stawce.

Płaca za nadgodziny

Musisz płacić pracownikom niezatrudnionym 1,5-krotność ich stawki godzinowej za wszystkie godziny przepracowane ponad 40 godzin w tygodniu.

Additional Pennsylvania payroll rules to be aware of

Make sure to keep the following important rules in mind:

• Reporting new hires:Employers must report new hires to Pennsylvania’sCommonwealth Workforce Development Systemwithin 20 days of hire or rehire.
• Powiadamianie nowych pracowników: Kiedy nowy pracownik jest zatrudniony, musisz powiadomić go o czasie i miejscu, w którym odbierze swoją wypłatę. Należy również poinformować ich o stawce wynagrodzenia oraz o wysokości wszelkich świadczeń dodatkowych lub dodatków do wynagrodzenia, które mają być wypłacane w ich imieniu (np. składki związkowe).
• Płacenie za czas dyżuru: W zależności od sytuacji, może być konieczne płacenie pracownikom za czas „dyżuru”. SprawdźPennsylvania’s Department of Labor & Industry’swebsite for details.
• Płacenie niezależnych wykonawców: Jeśli płacisz wykonawcy, który nie mieszka w Pensylwanii co najmniej $5,000 rocznie, musisz potrącić 3.07% stanowy podatek dochodowy z ich płatności.
• Wysyłanie ostatniego czeku z wypłatą: Kiedy pracownik rezygnuje, zostaje zwolniony, lub zostaje zwolniony, masz czas do następnej regularnej daty wypłaty, aby dostarczyć mu ostatni czek z wypłatą.