What You Need to Know About Filing Head of Household

Voor IRS-doeleinden is een hoofd van een huishouden doorgaans een ongehuwde belastingbetaler die afhankelijke personen heeft en meer dan de helft van de kosten van de woning betaalt. Deze belastingaangiftestatus omvat gewoonlijk alleenstaande ouders en gescheiden of wettelijk gescheiden ouders (op de laatste dag van het jaar) met voogdij. Het kan ook gaan om een volwassene die onder bepaalde omstandigheden een ouder of ander familielid onderhoudt. Deze bepaalde omstandigheden kunnen moeilijk te begrijpen zijn. Ook de situaties van mensen kunnen ingewikkeld zijn. Wat als uw echtgenoot overlijdt en u uw kinderen moet opvoeden? Doet u dan nog steeds gezamenlijk aangifte of doet u dat als hoofd van een huishouden? (In het jaar van overlijden moet u gezamenlijk aangifte doen.) Of wat als u gescheiden bent en de voogdij deelt met uw ex? (Slechts één ouder kan de kinderen als afhankelijke opvoeren; wie dat is moet onderdeel zijn van de echtscheidingsregeling.)

Waarom is het belangrijk om te weten of u in aanmerking komt voor de status van hoofd van het huishouden? Als u in aanmerking komt, zult u waarschijnlijk een lagere belastingrekening hebben. In dit artikel leggen we uit wie in aanmerking komt voor de status van hoofd van een huishouden, leggen we de voordelen uit en beantwoorden we enkele veelgestelde vragen. Voor meer hulp bij uw belastingplanning kunt u overwegen een financieel adviseur te raadplegen.

Hoofd van een huishouden: Wie kan aangifte doen?

Er zijn drie specifieke richtlijnen waaraan de IRS verwacht dat u voldoet om in aanmerking te komen als hoofd van een huishouden (HOH).

Ten eerste moet u op de laatste dag van het belastingjaar ongehuwd zijn of als ongehuwd worden beschouwd. De IRS beschouwt u als ongehuwd als u aan de volgende criteria voldoet:

• U bent gescheiden of wettelijk gescheiden.
• Uw echtgenoot woonde de laatste zes maanden van het jaar niet bij u.
• U en uw echtgenoot dienen afzonderlijke belastingaangiften in.

Als de omstandigheden van uw scheiding tijdelijk zijn, zal de IRS u voor belastingdoeleinden als gehuwd beschouwen. In aanmerking komende tijdelijke scheidingen omvatten militaire inzet, verblijf in een medische behandelingsfaciliteit of naar de universiteit gaan.

Ten tweede moet u meer dan de helft van de kosten van het onderhouden van een huis voor het jaar hebben betaald. Dat omvat uw huur of hypotheek, onroerendgoedbelasting, nutsvoorzieningen, reparaties, onderhoud en boodschappen. Zaken als kleding, levensverzekeringen of vervoer vallen hier niet onder. Het ontvangen van kinderalimentatie of alimentatie weerhoudt u niet van het claimen van hoofd van het huishouden, zolang u meer dan 50% van uw huishoudelijke kosten uit uw eigen inkomen of spaargeld betaalt.

Ten slotte moet u een in aanmerking komende afhankelijke hebben die meer dan de helft van het jaar bij u in huis woont. Voor veel mensen die een aanvraag indienen als hoofd van het huishouden, is hun in aanmerking komende afhankelijke een kind. Een in aanmerking komend kind kan uw biologische kind, stiefkind, pleegkind, broer of zus, stiefbroer of -zus, halfzus of een afstammeling van een van de bovengenoemde verwanten zijn. Het kind moet ook jonger zijn dan 19 jaar (of jonger dan 24 jaar als het voltijds studeert). U kunt deze familieleden ook als uw in aanmerking komende afhankelijke claimen als de persoon permanent en volledig gehandicapt is, ongeacht de leeftijd. Als de afhankelijke echter een broer of zus is, moet hij of zij jonger zijn dan u en moet hun bruto inkomen lager zijn dan $ 4.300.

Andere niet-kind in aanmerking komende afhankelijke personen omvatten een ouder, stiefouder, nicht, neef, tante, oom en dochter-, zoon-, moeder- of vader-in-law. Merk op dat u een ouder kunt claimen als uw afhankelijke, zelfs als de ouder niet bij u woont, zolang u betaalt voor de helft van de kosten van hun huis, ook als ze in een verpleeghuis wonen. Hetzelfde geldt voor een kind dat op de universiteit zit. Ook zij mogen geen bruto-inkomen hebben dat hoger is dan $4.300.

De voordelen van de status van gezinshoofd

Als u de status van gezinshoofd kiest (in tegenstelling tot de status van alleenstaande of gehuwd gescheiden kind), hebt u daar op twee manieren voordeel van. Ten eerste krijgt u een lager belastingtarief. Voor het belastingjaar 2020, bijvoorbeeld, is het belastingtarief van 12% van toepassing op alleenstaande aanvragers met een aangepast bruto inkomen tussen $9.876 en $40.125. Als u echter hoofd van een huishouden indient, kunt u tot $ 53.700 verdienen voordat u uit de belastingschijf van 12% wordt gestoten.

Hoofd van een huishouden-indieners profiteren ook van een hogere standaardaftrek. Voor het belastingjaar 2020 is de aftrek voor alleenstaande aanvragers $ 12.400, maar deze stijgt tot $ 18.650 voor degenen die het hoofd van een huishouden indienen. Aftrekposten verlagen uw belastbaar inkomen voor het jaar, wat uw belastingfactuur kan verlagen of de grootte van uw terugbetaling kan bump-up.

Sprekend over het belastingjaar 2020, als u uw federale aangifte nog niet hebt ingediend, is de deadline 17 mei 2021 (verlengd vanwege de coronaviruspandemie).

Kan ik indienen als hoofd van het huishouden als ik samenwoon met mijn partner?

Als u beiden ongehuwd bent en kinderen hebt uit eerdere relaties, kan elk van u indienen als hoofd van het huishouden, zolang u zich houdt aan de IRS-richtlijnen (inclusief dat elk van u meer dan de helft van uw huiskosten betaalt – bijv,

Als u samen een kind hebt, kan slechts een van u de status van hoofd van een huishouden claimen met dat kind in gedachten (de IRS zegt dat een kind slechts van één persoon afhankelijk kan zijn.)

In het geval dat slechts een van u een kind uit een vorige relatie heeft, kan de biologische ouder de status van hoofd van een huishouden claimen – en de andere kan de status van alleenstaande claimen. Maar als de biologische ouder niet buitenshuis werkt, kan de verdienende partner aanspraak maken op de status van alleenstaande. Om zowel het kind als de niet-verdienende partner als in aanmerking komende afhankelijke personen te kunnen claimen, moet het volgende waar zijn:

• U hebt meer dan de helft van hun totale levensonderhoud in het jaar voor uw rekening genomen.
• Ze woonden het hele jaar legaal bij u als leden van uw huishouden.
• Geen van beiden had een bruto inkomen van meer dan $ 4.200.
• Geen van beiden is iemands in aanmerking komende kind.

Kan ik een aanvraag indienen als hoofd van het huishouden als er geen kinderen zijn?

Als er geen kinderen zijn, kunt u nog steeds een inwonend vriendje of vriendinnetje als een in aanmerking komende afhankelijke claimen, zolang u aan het volgende voldoet:

• De significante andere woonde legaal met u het hele jaar.
• U verschafte meer dan de helft van zijn of haar totale onderhoud voor het jaar.
• Zijn of haar inkomen is niet hoger dan $ 4.200.
• Hij of zij is niet iemands in aanmerking komende kind.

Kan ik als hoofd van het huishouden indienen als ik getrouwd ben?

Als u getrouwd bent, is het waarschijnlijk fiscaal gunstiger om een gezamenlijk bestand in te dienen. Maar als u afzonderlijk aangifte doet, kunt u aanspraak maken op de status van hoofd van het huishouden als u aan de volgende drie criteria voldoet:

• Uw echtgenoot woonde de laatste zes maanden van het jaar niet bij u.
• U verschafte de hoofdwoning van het in aanmerking komende kind en betaalde voor meer dan de helft van de kosten van de woning.
• U claimt uw kind als persoon ten laste.

Final Word

Aanvragen als hoofd van het huishouden brengt u in een lagere belastingschijf dan wanneer u aangifte zou doen als alleenstaande. Ook kunt u dan een hogere standaardaftrek op uw belastingaangifte claimen. Dit komt omdat u naast uzelf een of meer mensen ondersteunt, en de overheid verlaagt uw belastingdruk op dezelfde manier als voor gehuwde paren met kinderen.

Tax Tips

• Ongeacht uw belastingaangiftestatus, kan een financieel adviseur u helpen financiële beslissingen te nemen die uw belastingen minimaliseren. Om de juiste adviseur voor u te vinden, probeer SmartAsset’s gratis matching tool. Het zal u verbinden met maximaal drie financiële adviseurs in uw omgeving.
• SmartAsset kan u helpen erachter te komen wat u terugkrijgt van Uncle Sam met onze gratis belastingaangifte calculator.