Veel werkgevers bieden hun werknemers een 401(k) pensioenregeling aan als onderdeel van hun arbeidsvoorwaardenpakket. Het plan stelt zowel de werknemer als de werkgever in staat om een belastingaftrek te krijgen wanneer ze geld op de 401(k) pensioenrekening van de werknemer storten.
Om een 401(k) aan te bieden, moet uw werkgever bepaalde regels volgen. Het ministerie van Arbeid (DOL) heeft een divisie genaamd de Employee Benefits Security Administration die het aanbieden van 401 (k) -plannen regelt en deze regels uiteenzet.
Hierna volgen de basisregels rond belastingvoordelen, werkgeversbijdragen en beleggingskeuzes die van invloed zijn op hoe een 401 (k) -plan werkt.
- Het definiëren van een 401 (k) -pensioenplan
- Belastingvoordelen en pre-fiscale 401 (k) -bijdragen
- Voorbeeld van belastingbesparing
- Roth 401 (k) Bijdragen (After-Tax)
- Pre-Tax of After-Tax?
- Werkgeversbijdragen
- Matching
- Niet-electieve
- Winstdeling
- Wanneer is het geld van jou?
- Discriminatieregels
- Beleggingskeuzes
- 401(k) Beleggingskeuzes voor beginners
- Andere te volgen regels
Het definiëren van een 401 (k) -pensioenplan
Een 401 (k) -pensioenplan is een speciaal type rekening dat wordt gefinancierd door middel van looninhoudingen vóór belastingen. De fondsen op de rekening kunnen worden belegd in een aantal verschillende aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of andere activa, en worden niet belast op eventuele vermogenswinsten, dividenden of rente totdat ze worden opgenomen. Het pensioenspaarmiddel werd in 1981 door het Congres in het leven geroepen en dankt zijn naam aan het gedeelte van de Internal Revenue Code dat het beschrijft: sectie 401 (k).
Belastingvoordelen en pre-fiscale 401 (k) -bijdragen
Werkgevers begonnen rond 1978 met het aanbieden van 401 (k) -plannen. Hoewel de hoofdzaak is dat u geld in het plan stopt vóór belastingen, helpt het om te begrijpen hoe deze bijdragen werken.
Normaal gesproken, wanneer u geld verdient als werknemer, moet u inkomstenbelastingen inhouden op het geld dat u verdient. Met een 401(k)-plan kunt u voorkomen dat u in het lopende jaar inkomstenbelastingen betaalt over het geldbedrag (tot de wettelijk toegestane 401(k)-bijdragelimiet) dat u in het plan stopt. Het bedrag dat je inlegt wordt een salaris uitgestelde bijdrage genoemd, omdat je ervoor hebt gekozen om een deel van het salaris dat je vandaag verdient uit te stellen, in het plan te stoppen, en het te sparen zodat je het in je pensioenjaren kunt uitgeven. Het geld groeit belastinguitgesteld in het plan.
Belastinguitgesteld betekent dat u niet elk jaar belasting betaalt over de beleggingswinsten wanneer de beleggingen inkomsten opleveren.
In plaats daarvan betaalt u bij pensionering alleen belasting over de bedragen die u op dat moment opneemt. U betaalt een boete van 10% en inkomstenbelasting als u te vroeg geld opneemt (vóór leeftijd 55 of 59 ½, afhankelijk van uw pensioengerechtigde leeftijd en de 401(k)-planregels).
Wat is de maximale contributielimiet op uw 401(k)-rekening? Het antwoord hangt af van uw plan, uw salaris en overheidsrichtlijnen. Kortom, uw jaarlijkse werknemer electieve salaris deferral limiet wordt vastgesteld door de Internal Revenue Service.Hieronder vindt u een lijst met maximale bijdragelimieten:
- 2014: $ 17.500
- 2015: $ 18.000
- 2016: $ 18.000
- 2017: $ 18.000
- 2018: $ 18.500
- 2019: $ 19.000
- 2020: $19.500
- 2021: $19.500
Sinds 2006 wordt de totale maximale bijdragelimiet periodiek verhoogd op basis van wijzigingen in de kosten van levensonderhoud (inflatie) in stappen van $500.
Als u 50 jaar of ouder bent en uw werkgever een “inhaal”-bijdrage voor uw 401 (k) aanbiedt, komt u in aanmerking om extra bedragen bij te dragen tot de maximale bijdragelimieten als volgt:
- 2014: $ 5.500
- 2015: $ 6.000
- 2016: $6.000
- 2017: $6.000
- 2018: $6.000
- 2019: $6.000
- 2020: $6.500
- 2021: $6.500
Sinds 2006 is de maximale inhaalbijdragelimiet verhoogd op basis van wijzigingen in de kosten van levensonderhoud, in stappen van $ 500.
Voorbeeld van belastingbesparing
Het volgende voorbeeld laat u zien hoe de belastingbesparing werkt. Stel dat u $ 50.000 per jaar verdient en besluit om 5% van uw loon, of $ 2.500 per jaar, bij te dragen aan uw 401 (k) plan. Als u twee keer per maand wordt betaald, dan wordt er $ 104,17 uit elk loonstrookje gehaald voordat er belasting over wordt geheven, en in uw 401 (k) plan gestopt.
Aan het einde van het jaar zal het verdiende inkomen dat u op uw belastingaangifte rapporteert $ 47.500 zijn in plaats van $ 50.000, omdat u uw gerapporteerde verdiende inkomen mag verminderen met het bedrag dat u vóór belastingen in het 401 (k) -plan hebt gestort.
Als u in het marginale belastingtarief van 25% zit, betekent de $ 2.500 die u in het plan stopt $ 625 minder betaalde federale belastingen. U spaart $ 2.500 voor uw pensioen, maar het kost u slechts $ 1.875.
Het bovenstaande voorbeeld gaat ervan uit dat u kiest voor de traditionele pre-tax 401 (k) bijdragen, waarbij u geld bijdraagt op een pre-tax basis.
Roth 401 (k) Bijdragen (After-Tax)
Vele werkgevers bieden ook de mogelijkheid om traditionele Roth 401 (k) bijdragen in te leggen. Met Roth-bijdragen, die vanaf 2006 zijn toegestaan, kunt u uw inkomen uit arbeid niet verminderen met het bedrag van de bijdrage, maar alle fondsen groeien belastingvrij, en wanneer u met pensioen gaat, kunt u al uw opnames belastingvrij nemen.
Pre-Tax of After-Tax?
Als algemene vuistregel geldt dat u pre-tax bijdragen aan uw account wilt maken tijdens de jaren waarin u het meest verdient, wat meestal gebeurt in het midden en de late stadia van uw carrière. Maak uw Roth-bijdragen tijdens jaren waarin uw verdiensten en toepasselijke belastingtarief niet zo hoog zijn, omdat u na belastingen dollars zult gebruiken. Lagere verdienjaren komen vaak voor tijdens de eerste fasen van een carrière, tijdens jaren van half werk, of tijdens een gefaseerd pensioen waarbij u parttime werkt.
Werkgeversbijdragen
Vele werkgevers zullen bijdragen leveren aan uw 401 (k) -plan voor u. Er zijn drie hoofdtypen werkgeversbijdragen: matching, non-elective en winstdeling. Werkgeversbijdragen zijn altijd vóór belastingen, wat betekent dat wanneer ze bij pensionering worden opgenomen, ze op dat moment belastbaar zijn.
Matching
Met een matching-bijdrage steekt uw werkgever alleen geld in het 401 (k) -plan als u geld inlegt. Ze kunnen bijvoorbeeld uw bijdragen dollar-voor-dollar matchen tot de eerste 3% van uw salaris, dan 50 cent per dollar tot de volgende 2% van uw salaris.
In ons voorbeeld hierboven, als u 5% van uw salaris van $ 50.000 bijdraagt, of $ 2.500 per jaar, zou uw werkgever $ 2.000 bijdragen. Zij zouden de eerste 3% van uw salaris, of $ 1.500, matchen door $ 1.500 in te leggen. Voor de volgende 2% van uw loon, $1.000, zouden zij 50 cent bijpassen, of $500. Dus, het totaal dat zij namens u zouden bijdragen zou $ 2.000 voor het jaar zijn.
Als uw werkgever een bijpassende bijdrage biedt, is het bijna altijd zinvol om genoeg geld bij te dragen om de match te ontvangen.
Niet-electieve
Met een niet-electieve bijdrage kan uw werkgever besluiten om een vast percentage voor iedereen in het plan te stoppen, ongeacht of de werknemer al dan niet eigen geld bijdraagt. Een werkgever kan bijvoorbeeld elk jaar 3% van het loon bijdragen aan het plan voor alle in aanmerking komende werknemers.
Winstdeling
Met een winstdelingsbijdrage, als het bedrijf winst maakt, kunnen ze ervoor kiezen om een vast dollarbedrag in het plan te stoppen. Er zijn verschillende formules die bepalen hoeveel naar wie kan gaan. De meest gebruikelijke formule is dat iedereen een winstdelingsbijdrage ontvangt die evenredig is aan zijn loon.
Wanneer is het geld van jou?
Sommige soorten matching-bijdragen van de werkgever zijn onderhevig aan een verwervingsschema, wat betekent dat, hoewel het geld op uw rekening staat, als u vertrekt voordat u 100% onvoorwaardelijk bent, u slechts een deel zult houden van wat het bedrijf voor u heeft ingelegd. U mag altijd het geld houden dat u aan het plan hebt bijgedragen.
Discriminatieregels
Werkgevers kunnen geen 401(k)-plannen opzetten alleen om eigenaars of hooggecompenseerde werknemers te bevoordelen. Elk plan moet een jaarlijkse test ondergaan om ervoor te zorgen dat het aan deze regels voldoet, of de werkgever kan een speciaal type plan opzetten dat een “Safe Harbor 401 (k) Plan” wordt genoemd, waarmee ze het omslachtige testproces kunnen omzeilen.
Met een Safe Harbor-plan, zolang de werkgever een wettelijk vereist bedrag inbrengt, hetzij als een match of als een niet-electieve bijdrage, dan zal hun plan elk van de tests “doorstaan”. Bij een veilige haven-regeling worden alle bijdragen die de werkgever voor u inbrengt (matching of non-elective contribution) onmiddellijk onvoorwaardelijk.
Voor winstdelingsbijdragen kan nog steeds een verwervingsschema gelden.
Beleggingskeuzes
De meeste 401(k)-regelingen bieden ten minste drie verschillende beleggingsopties met zeer uiteenlopende risiconiveaus en de deelnemers moeten worden voorgelicht over hun keuzes. Overheidsregels beperken ook de hoeveelheid aandelen van de werkgever of andere soorten beleggingen die kunnen worden gebruikt in een 401 (k) -plan.
Door deze beperkingen zijn de meest voorkomende soorten beleggingen die worden aangeboden in 401 (k) -plannen beleggingsfondsen.
Veel plannen zullen een standaard beleggingskeuze (een specifiek beleggingsfonds) instellen, en al het geld gaat daarheen totdat u online inlogt of uw plan belt om een andere belegging te kiezen.
401(k) Beleggingskeuzes voor beginners
De meeste 401(k) plannen bieden streefdatumfondsen die een kalenderjaar in de naam van het fonds hebben dat bedoeld is om bij benadering overeen te komen met het jaar waarin u denkt dat u met pensioen zult gaan. Deze kunnen een geweldige keuze zijn voor nieuwe beleggers.
Sommige 401 (k) -plannen bieden ook modelportefeuilles, waar u een vragenlijst invult en vervolgens een selectie van beleggingen voor u wordt aanbevolen. Tenzij u een geavanceerde belegger bent of werkt met een financieel planner die aanbevelingen voor u doet, bent u het beste af met een streefdatumfonds of modelportefeuilleoptie. Deze standaardopties zijn in wezen onfeilbare manieren om te beleggen.
Andere te volgen regels
Er zijn veel aanvullende regels die een 401 (k) -plan moet volgen om te bepalen wie in aanmerking komt, wanneer geld uit het plan kan worden betaald, of leningen kunnen worden toegestaan, de timing van wanneer geld in het plan moet gaan, en nog veel, veel meer. Als u van het lezen van voorschriften houdt, kunt u een schat aan informatie vinden in de Retirement Plans FAQ pagina van de Department of Labor website.