Wat zijn Netto Beleggingsinkomsten (NII)?
Netto Beleggingsinkomsten (NII) zijn de totale inkomsten vóór belastingen die een belegger ontvangt op zijn portefeuille van beleggingsactiva. NII wordt gegenereerd uit dividenden, vermogenswinstenKapitaalwinstEen kapitaalwinst is een toename van de waarde van een actief of belegging als gevolg van de koersstijging van het actief of de belegging. Met andere woorden, de winst ontstaat wanneer de huidige of verkoopprijs van een actief of belegging hoger is dan de aankoopprijs., of soortgelijke beleggingsgerelateerde rendementen. Hieronder volgt de formule voor netto beleggingsopbrengsten.
Netto beleggingsopbrengsten – Componenten
1. Beleggingsopbrengsten
Bij de berekening van de netto beleggingsopbrengsten op een beleggingsportefeuilleBeleggingsportefeuilleEen beleggingsportefeuille is een verzameling financiële activa in het bezit van een belegger, die kan bestaan uit obligaties, aandelen, valuta’s, geldmiddelen en kasequivalenten, en grondstoffen. Verder verwijst het naar een groep beleggingen die een belegger gebruikt om winst te maken en er tegelijkertijd voor te zorgen dat kapitaal of activa behouden blijven. moet men eerst het totale beleggingsrendement berekenen van de activa in de portefeuille. Het totale beleggingsrendement kan het volgende omvatten:
- Vermogenswinsten: Winsten uit de verkoop van aandelen, obligaties, of andere activa.
- Rente: Rentebetalingen uit het bezit van obligaties, spaarrekeningen, depositocertificaten en andere manieren om geld te lenen.
- Dividenden: Betalingen uitgekeerd aan aandeelhouders van aandelen – kan in de vorm van contanten of aandelen.
- Overig: Met inbegrip van opbrengsten uit lijfrentes, royalty’s, huur, enz.
2. Beleggingsuitgaven
Na het berekenen van de opbrengsten moeten de beleggingsgerelateerde uitgaven worden opgeteld en afgetrokken van de beleggingsopbrengsten. Het resultaat is het nettobeleggingsinkomen. Beleggingskosten kunnen omvatten:
- Transactiekosten: Makelaarscommissies, beleggingsfondsMutual FundsEen beleggingsfonds is een pool van geld verzameld van vele beleggers met het doel om te beleggen in aandelen, obligaties of andere effecten. Onderlinge fondsen zijn eigendom van een groep beleggers en worden beheerd door professionals. Meer informatie over de verschillende soorten fondsen, hoe ze werken, en de voordelen en nadelen van beleggen in hen belastingkosten, annuïteiten opnamekosten, enz.
- Margeverente: Rentekosten als gevolg van margrekeningleningen om een effect te kopen/verkopen.
- Lopende kosten: Kosten voor beleggingsadviseurs, jaarlijkse administratiekosten voor beleggingsfondsen, kosten voor geregistreerde rekeningen, onder andere.
- Overige: Kosten voor het indienen van belastingaangiften, kosten voor financiële planners en extra kosten die direct kunnen worden toegeschreven aan beleggen.
Tax Implications
Netto beleggingsinkomen kan worden berekend voor particulieren, trusts, landgoederen en vennootschappen, en het wordt gebruikt voor belastingrapportagedoeleinden. Elk land legt verschillende belastingwetten op voor elke entiteit met netto-inkomen uit beleggingen.
In de Verenigde Staten, bijvoorbeeld, zijn particulieren met inkomen uit beleggingen onderworpen aan de belasting op netto-inkomen uit beleggingen (NIIT), berekend als 3.8% op het laagste van de volgende bedragen:
- De NII, of
- Het overschot van het aangepaste bruto inkomen boven:
- $250.000 voor een gehuwd paar dat samen een aanvraag indient
- $250.000 voor een in aanmerking komende weduwe/weduwnaar
- $125.000 voor een gehuwd individu dat gescheiden van een echtgenoot een aanvraag indient
- $200.000 in elk ander geval
In het geval van een nalatenschap of trust, wordt NIIT berekend als 3.8% over het laagste van de volgende bedragen:
- Alle niet-uitgekeerde nettobeleggingsinkomsten, of
- Alle overschrijdingen van het aangepaste bruto-inkomen boven de drempel van het dollarbedrag, waarmee de hoogste belastingschijf begint voor een landgoed of trust in een bepaald belastingjaar.
Inkomen uit beleggingen vs. Verdiend inkomen
Waar inkomen uit beleggingen passief wordt gegenereerd via beleggingsportefeuilles, verwijst inkomen uit arbeid naar loon dat wordt ontvangen tijdens een dienstverband. Verdiend inkomen kan afkomstig zijn van voltijds werk, zelfstandig ondernemerschap of contractwerk, en is in de meeste landen onderworpen aan hogere belastingtarieven dan inkomen uit beleggingen. In de Verenigde Staten, bijvoorbeeld, kan de belasting op inkomen uit arbeid variëren van 10%-37%, afhankelijk van de belastingschijf.
NII voor beleggingsmaatschappijen
Investeringsmaatschappijen of die waarvan de primaire activiteit het beleggen en beheren van effecten is, drukken het nettobeleggingsinkomen gewoonlijk uit op een per-aandeelbasis. Om dit te doen, worden de bedrijfskosten van de onderneming afgetrokken van het totale beleggingsinkomen en vervolgens gedeeld door het aantal uitstaande aandelen.
NII is een essentieel cijfer voor beleggers in deze ondernemingen, omdat het de hoeveelheid kapitaal bepaalt die voor hen beschikbaar is voor dividendbetalingen.
Related Readings
CFI is de officiële leverancier van de wereldwijde Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA) ™CBCA™-certificeringDe Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™-accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer omvat. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière te blijven bevorderen, zullen de aanvullende CFI-bronnen hieronder nuttig zijn:
- Belastbaar inkomenBelastbaar inkomen verwijst naar de vergoeding van een individu of bedrijf die wordt gebruikt om de belastingplicht te bepalen. Het totale inkomensbedrag of bruto-inkomen wordt gebruikt als basis om te berekenen hoeveel het individu of de organisatie de overheid verschuldigd is voor de specifieke belastingperiode.
- Boekhouding van inkomstenbelastingenBoekhouding van inkomstenbelastingenInkomstenbelastingen en de boekhouding ervan is een belangrijk gebied van corporate finance. In deze gids en het overzicht van beleggingsmethoden worden de belangrijkste manieren beschreven waarop beleggers geld proberen te verdienen en risico’s beheren op de kapitaalmarkten. Een belegging is elk actief of instrument dat wordt gekocht met de bedoeling het op een toekomstig tijdstip te verkopen voor een hogere prijs dan de aankoopprijs (vermogenswinst), of met de hoop dat het actief direct inkomsten zal opleveren (zoals huurinkomsten of dividenden).
- Uitstaande aandelenUitstaande aandelen zijn het aantal aandelen van een bedrijf dat op de secundaire markt wordt verhandeld en dus beschikbaar is voor beleggers. De uitstaande aandelen omvatten alle voorwaardelijke aandelen die in het bezit zijn van de leidinggevenden en de insiders (hogere werknemers) van de onderneming, evenals het aandelengedeelte dat in handen is van institutionele beleggers