Hi there!

Pennsylvania Loonheffingen en Wetten

Als u een werkgever in Pennsylvania bent, zijn er veel loonheffingen en wetten waar u van op de hoogte moet zijn. Lokale inkomstenbelastingen, federale loonbelastingen en ziekteverzuimwetten zijn slechts enkele van de zaken die u in de gaten moet houden.

Klinkt dat als veel? Met behulp van een geautomatiseerd payroll-systeem of het inhuren van een ervaren payroll-accountant kan helpen verlichten de leercurve als het gaat om Pennsylvania loonheffingen en wetten.

Pennsylvania loonheffingen

Pennsylvania heeft vele lagen van de staat loonheffingen. Een daarvan wordt betaald door zowel werknemers als werkgevers, en de rest wordt betaald door werknemers.

Belastingen betaald door zowel werknemers als werkgevers

Pennsylvania Unemployment Compensation

In Pennsylvania betalen zowel u als uw werknemers Uployment Compensation (UC) tax.

Het werkgeversdeel van de UC-belasting wordt betaald over de eerste $ 10.000 van de verdiensten van elke werknemer per jaar. Het belastingtarief is specifiek voor uw bedrijf, en u ontvangt aan het eind van elk kalenderjaar een formulier UC-657 met uw tarief voor het volgende jaar. 2019 tarieven variëren tussen 2,3905% en 11,0333%.

Nieuwe Pennsylvania werkgevers betalen het nieuwe werkgever UC tarief voor de eerste twee of drie jaar voordat hun tarief kan worden aangepast. Degenen in de bouwsector betalen in 2019 een UC-tarief van 10,2238%, terwijl nieuwe niet-bouwwerkgevers een tarief van 3,6890% betalen.

Voor het werknemersdeel van de UC-belasting moet u 0,06% inhouden op het loon van werknemers. In tegenstelling tot het werkgeversdeel, is er geen loonlimiet voor het werknemersdeel. Elke dollar die de werknemer verdient, is onderworpen aan de UC-belasting.

Belastingen betaald door werknemers

Staatsinkomstenbelasting

Ook voor de staatsinkomstenbelasting is er geen loonlimiet. Hoeveel u echter inhoudt op het loon van uw werknemers, kan afhangen van waar ze wonen.

Voor de meeste werknemers die in Pennsylvania werken, moet u 3,07% van hun verdiensten inhouden voor de staatsinkomstenbelasting. Dit is het tarief van 2019, ongeacht het inkomen of de belastingaangiftestatus van een werknemer.

Als een werknemer echter in Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia of West Virginia woont, houdt u de inkomstenbelasting van Pennsylvania niet in. In plaats daarvan moet u de inkomstenbelasting van de andere staat inhouden en die belasting aan de andere staat betalen.

Om u te helpen bepalen welke inkomstenbelasting van welke staat u moet inhouden, moet u alle nieuwe werknemers het aanvraagformulier Nonwithholding Certificate (formulier REV-419 EX) laten invullen. Ook huidige werknemers moeten het formulier opnieuw invullen wanneer zij verhuizen.

Bewaar een kopie voor uw administratie. U kunt ook worden verplicht om in bepaalde situaties een kopie in te dienen bij het Pennsylvania Department of Revenue (zieResponsibilities of Employer).

Pennsylvania local taxes

Naast de staatsinkomstenbelasting moeten werknemers die in Pennsylvania wonen of werken mogelijk ook lokale loonbelasting betalen.

De lokale belastingen in Pennsylvania kunnen verwarrend zijn, maar als u uw werknemers het formulier “Residency Certification” laat invullen, zal dat helpen. Het geeft u de informatie die u nodig hebt om het juiste bedrag aan belasting in te houden.

Philadelphia Loonbelasting

Zo moet u bijvoorbeeld vanaf 1 juli 2019 3,8712% van de inkomsten inhouden voor werknemers die in Philadelphia wonen. Deze Philadelphia Loonbelasting is vereist voor alle inwoners van Philadelphia, ongeacht waar ze werken.

Omgekeerd, als uw werknemers in Philadelphia werken maar elders wonen, moet u het niet-ingezeten tarief van 3,4481% inhouden.

Local Earned Income Tax (EIT)

Bedrijven met werknemers die in Pennsylvania werken, moeten ook het toepasselijke lokale EIT-bedrag inhouden op het loon van de werknemers en de belasting afdragen aan de juiste lokale belastingontvanger.

Vergelijk het EIT-tarief van het woonadres van uw werknemer met het EIT-tarief van hun werklocatie om hun EIT-inhoudingstarief te bepalen. Het hoogste van de twee tarieven wordt geïnd, maar de inhouding wordt altijd betaald aan de ontvanger van de belasting voor de werklocatie.

Klinkt een beetje ingewikkeld? Gebruik deze overheidstool om het juiste lokale tarief van de loonbelasting voor elk van uw werknemers te vinden.

Local Services Tax

Dan is er de Local Services Tax (LST).

Het is een vlaktaks, wat betekent dat iedereen hetzelfde bedrag betaalt, ongeacht hun inkomen. Het jaarlijkse bedrag wordt gewoonlijk naar evenredigheid van het aantal loonperioden in het jaar berekend en elk kwartaal aan de bevoegde belastingontvanger betaald. (De uitzondering geldt voor LST’s van $10 of minder. Deze kleine bedragen kunnen in één keer worden ingehouden en afgedragen aan het begin van het jaar of wanneer een nieuwe werknemer begint).

Om na te gaan welke LST’s op uw werknemers van toepassing zijn en waar de belastingen moeten worden afgedragen, kunt u hier hun werk- en woonadres invullen.

Schooltaksen

Okee, nog een lokale belasting om door te nemen.

Sommige schooldistricten in Pennsylvania hebben voor hun inwoners een belasting op inkomen uit arbeid ingevoerd. U kunt met de tarievenzoeker nagaan welke belastingen op uw werknemers van toepassing zijn.

In sommige gevallen kunnen een stad en een schooldistrict beide een inkomstenbelasting heffen op dezelfde werknemer. In die gevallen gebruikt u de plaatselijke belastingtarievenzoeker om te bepalen hoeveel belasting u aan de stad en hoeveel u aan het schooldistrict moet betalen.

Federale loonbelasting op te nemen

Net als de loonbelasting in Pennsylvania wordt de federale loonbelasting verdeeld tussen werkgevers en werknemers.

Werkgevers en werknemers betalen beiden: FICA

DeFederal Insurance Contributions Act (FICA) belasting bevat zowel Medicare belasting als Sociale Zekerheidsbelasting. In 2019 bedraagt de totale belasting 15,3%.

Hier ziet u hoe het is opgesplitst:

• Voor de socialezekerheidsbelasting dragen werkgevers en werknemers elk 6,2% van het loon bij tot $ 132.900.
• Voor de Medicare-belasting dragen ze elk 1,45% van het loon bij. Er is geen loonplafond voor de Medicare-belasting.

Werkgevers betalen: FUTA

In 2019 bedraagt de federale werkloosheidsbelasting (FUTA) 6% over de eerste $7.000 van het loon van elke werknemer per jaar.

De meeste werkgevers komen echter in aanmerking voor een veel lager tarief van 0,6%. Als u uw staatswerkloosheidsbelasting op tijd betaalt, verdient u waarschijnlijk een federaal belastingkrediet van 5,4%. Dat maakt uw effectieve FUTA-tarief 0,6% en verlaagt uw maximale betaling per werknemer.

Werknemers betalen: federale inkomstenbelasting en aanvullende Medicare-belasting

De federale inkomstenbelasting wordt ingehouden op de loonstrook van werknemers op basis van hun inhoudingskeuze op hunForm W-4. Zorg ervoor dat elke werknemer een W-4 invult wanneer ze worden aangenomen.

Ten slotte wordt aanvullende Medicare-belasting opgelegd aan werknemers die meer dan een bepaald bedrag verdienen (varieert per indieningsstatus). Het belastingtarief voor 2019 is 0,9% en wordt ingehouden op werknemersverdiensten die meer dan $ 200.000 per jaar verdienen.

Pennsylvania paycheck rules to know

Providing pay stubs

Alle werkgevers moeten loonstrookjes verstrekken die gedetailleerd zijn:

• Het aantal uren dat de werknemer heeft gewerkt,
• Wat het loonpercentage was,
• Het verdiende brutoloon,
• Alle fiscale aftrekposten,
• Alle andere toegestane aftrekposten (indien van toepassing), en
• De begin- en einddatum van de loonperiode waarvoor het loonstrookje dient.

Ziektegeld

In de hele staat Pennsylvania is er geen wet die werkgevers verplicht ziektegeld uit te betalen, tenzij de werkgever een beleid of contract heeft om deze uitkeringen te betalen.

Philadelphia:Volgens de verordening van de stad Philadelphia ter bevordering van gezonde gezinnen en werkplekken moeten werkgevers met werknemers die in Philadelphia werken voor elke 40 gewerkte uren één uur ziektegeld verstrekken.

Als u tien of meer werknemers heeft, moet dit betaalde ziekte-uren zijn. Werkgevers met minder dan tien werknemers moeten onbetaalde ziekteverlofuren aanbieden tegen hetzelfde tarief.

Betaling van overuren

U moet niet-vrijgestelde werknemers 1,5 maal hun uurloon betalen voor alle gewerkte uren boven de 40 uur in een week.

En overwerk moet worden uitbetaald in loon-u kunt geen compenserende vrije tijd (“comp time”) aanbieden in plaats van het betalen van overwerk.

Aanvullende Pennsylvania salarisregels

Maak de volgende belangrijke regels in gedachten:

• Nieuwe werknemers melden: Werkgevers moeten nieuwe werknemers binnen 20 dagen na indiensttreding of hernieuwde indienstneming melden bij Pennsylvania’s Communityonwealth Workforce Development System.
• Nieuwe werknemers op de hoogte brengen: Wanneer een nieuwe werknemer wordt aangenomen, moet u hem of haar op de hoogte brengen van de tijd en plaats waar hij of zij het loonstrookje kan ophalen. U moet hen ook vertellen wat hun loon is en het bedrag van eventuele secundaire arbeidsvoorwaarden of loonsupplementen die namens hen moeten worden betaald (bijv. vakbondscontributies).
• Betalen voor aanwezigheidsdienst: Afhankelijk van de situatie kan het zijn dat u werknemers moet betalen voor “aanwezigheidsdienst”. Raadpleeg de website van het Department of Labor & Industry van Pennsylvania voor meer informatie.
• Onafhankelijke aannemers betalen: Als u een aannemer die niet in Pennsylvania woont ten minste $ 5000 per jaar betaalt, moet u de staatsinkomstenbelasting van 3,07% op hun betalingen inhouden.
• Uitbetalen laatste loon: Wanneer een werknemer ontslag neemt, ontslagen wordt of ontslagen wordt, heeft u tot de volgende betaaldatum de tijd om het laatste loon uit te betalen.