Als u als zelfstandige werkt of als een aannemer die geen werknemer is, zijn uw verdiensten niet onderworpen aan de inhoudingsvereisten van de federale overheid of de staat. Aangezien het Amerikaanse belastingstelsel een omslagstelsel is, verwacht de Internal Revenue Service dat u gedurende het jaar driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doet, in plaats van uw volledige verschuldigde belasting te betalen wanneer u uw federale aangifte indient. Zet een deel van uw inkomen uit loondienst opzij naarmate u het verdient, op basis van uw totale belastingschuld van vorig jaar, om uw geschatte kwartaalbetalingen te doen. Voor veel belastingbetalers is dit bedrag meestal ongeveer 30 procent,
Tip
Als u driemaandelijkse betalingen doet voor een totaalbedrag van de belasting die u het voorgaande jaar verschuldigd was, kunt u over het algemeen voorkomen dat u de IRS een boete verschuldigd bent, hoewel u nog steeds extra belasting verschuldigd kunt zijn of merkt dat u de IRS te veel betaalt. Een vuistregel percentage te reserveren elke loonperiode is 30 procent.
Freelancer en Independent Contractor Belastingen
Als u werkt als een onafhankelijke aannemer, bent u verantwoordelijk voor het indienen van uw eigen belastingen. De IRS bestraft belastingbetalers die een verschuldigd saldo van meer dan $ 1.000 hebben wanneer ze aangiften indienen, tenzij u tijdens het jaar ten minste evenveel belasting hebt betaald als u het voorgaande jaar verschuldigd was of 90 procent van wat u verschuldigd bent voor het huidige belastingjaar. De eenvoudigste manier om een dergelijke boete te vermijden, is in vier driemaandelijkse termijnen te betalen wat u vorig jaar verschuldigd was, samen met formulier 1040-ES. Als uw inkomen of aftrekposten aanzienlijk verschillen van vorig jaar, kan een andere methode voordeliger zijn.
De vervaldata zijn 15 april voor belastingen op inkomen verdiend in het eerste kwartaal van het jaar, dan 15 juni, 15 sept. en 15 jan., of de eerstvolgende werkdag. Als u uw aangifte voor het gehele jaar vóór 15 april indient, hoeft u geen geschatte betaling voor het vierde kwartaal te doen. U kunt het volledige bedrag betalen in een willekeurige combinatie van betalingen, verspreid over het jaar.
Aan het einde van het jaar is iedereen die u ten minste $ 600 betaalde voor werk als aannemer verplicht om u een IRS 1099 MISC-formulier te sturen met een overzicht van wat u hebt betaald en een kopie naar de IRS te sturen. Controleer of deze formulieren overeenkomen met uw administratie en voeg ze bij uw belastingaangifte.
Andere overwegingen bij het schatten van belastingen
Als uw inkomsten of aftrekposten drastisch zullen verschillen van het voorgaande jaar, of als uw inkomsten gedurende het jaar schommelen, schat dan uw winst afzonderlijk voor elk kwartaal. Tel uw inkomsten bij elkaar op en trek uw aftrekbare uitgaven voor het kwartaal ervan af. Bereken de geschatte belastingafdracht voor dat kwartaal op basis van uw verwachte belastingschijf, die is opgenomen in de werkbladen bij formulier 1040-ES. U berekent de belastingverplichting voor het jaar-to-date en kunt het betaalde bedrag aanpassen als u vindt dat u voor of achter loopt op het verschuldigde bedrag.
Neem andere bronnen van inkomsten op, zoals rente, dividenden of vermogenswinsten, en aftrekposten voor vrijstellingen, standaardaftrekposten of eventuele belastingkredieten waarvoor u mogelijk in aanmerking komt. Sommige speciale aftrekposten voor onafhankelijke aannemers omvatten een kantoor aan huis dat u mogelijk onderhoudt, het gebruik van uw voertuig voor belastingdoeleinden en de kosten van ziektekostenverzekering, als u deze niet kunt krijgen via uw werkgever of de werkgever van uw echtgenoot.
Het gebruik van de gedetailleerde geschatte werkbladen die door de IRS worden verstrekt, biedt u een relatief nauwkeurige methode voor zowel het schatten als het betalen van uw driemaandelijkse betalingen. Gehuwde belastingbetalers zullen het inkomen en de inhouding van een echtgenoot moeten opnemen bij het berekenen van geschatte belastingen.
2019 Belastingwet
In 2019 steeg de standaardaftrek tot $ 24.400 (gehuwden die samen aangifte doen), $ 12.200 (alleenstaande en gehuwden die afzonderlijk aangifte doen) en $ 18.350 (hoofd van een huishouden), en de belastingschijven veranderden, waardoor over het algemeen minder belastingplicht wordt opgelegd. U wilt mogelijk rekening houden met deze wijzigingen bij het schatten van uw belastingverplichting om te voorkomen dat u te veel betaalt aan de IRS.
2018 Small Business Tax Change
Een 2018 belastingwijziging die niet beschikbaar was in 2017, was een aftrek van 20 procent voor sommige kleine bedrijven. Deze aftrek is beschikbaar op veel inkomsten verkregen via pass-through bedrijven, wat betekent dat degenen waarvan de inkomsten worden belast op de belastingaangiften van hun eigenaars in plaats van hun eigen. Dat geldt voor veel zelfstandigen die partnerschappen of eenmanszaken hebben, dus het kan uw belastingverplichting aanzienlijk verminderen als u zelfstandig ondernemer bent. Er gelden wel enkele beperkingen ten aanzien van het inkomensbedrag en andere factoren.