What is Net Investment Income (NII)?
Net Investment Income (NII) は投資家が投資資産のポートフォリオから受け取る税引き前の総所得のことです。 NIIは、配当金、キャピタルゲインキャピタルゲインとは、資産または投資の価格上昇によって生じる価値の増加のことです。 言い換えれば、資産または投資の現在価格または売却価格が購入価格を上回った場合に利益が発生します。 または類似の投資関連収益。 以下は、純投資利益の計算式です。
純投資利益-構成要素
1. 投資リターン
投資PortfolioInvestmentポートフォリオで純投資利益を計算する場合、投資ポートフォリオは、債券、株式、通貨、現金および現金同等物、および商品を含むことができる投資家が所有する金融資産のセットです。 また、投資家が資本や資産が保全されていることを確認しながら、利益を得るために使用する投資のグループを指します。 総投資収益は以下のものを含むことができる：
- キャピタルゲイン。 キャピタルゲイン：株式、債券、その他の資産の売却益
- 利息。
- 配当金：債券、預金口座、譲渡性預金、およびその他の金銭貸付の手段を保有することによる利子の支払い。
- その他：株式の株主に分配される支払い。現金または株式の形態がある。 2.投資費用
リターンを計算した後、投資関連の費用を集計し、投資リターンから差し引く必要があります。 その結果が純投資利益となる。 投資費用には、以下のようなものがあります。 証券会社の手数料、ミューチュアルファンドミューチュアルファンドは、株式、債券、または他の有価証券に投資する目的で、多くの投資家から収集された資金のプールです。 投資信託は、投資家のグループによって所有され、専門家によって管理されています。 様々な種類のファンドについて、その仕組み、投資のメリットとトレードオフを学びますロードチャージ、年金引き出し手数料など
- 信用取引金利です。
- 信用取引金利: 証券を購入/売却するために信用取引口座から融資を受けた結果発生する金利手数料です。 投資顧問料、投資信託の年間管理料、登録口座料等
- その他。
- その他：税務申告費用、ファイナンシャルプランナー費用、投資に直接起因する追加費用など
Tax Implications
Net investment incomeは個人、信託、遺産、企業について計算でき、税務申告に使用される。
たとえば米国では、投資所得を持つ個人は純投資所得税（NIIT）の対象となり、3.0%として計算されます。
- NII、または
- 修正調整後総所得のうち、より少ない方の金額に対して3.8%で算出されます。
- 夫婦合算申告の場合は$250,000
- 寡婦・寡婦の場合は$250,000
- 夫婦別申告の場合は$125,000
- その他の場合は$200,000
不動産または信託の場合、NIITは3として計算されます。
投資所得と勤労所得
投資所得が投資ポートフォリオによって受動的に生じるのに対し、勤労所得とは就業中に受け取る賃金のことを指します。 勤労所得には、フルタイムの仕事、自営業、契約社員などがあり、ほとんどの国で、投資所得よりも高い税率が適用されます。 例えば米国では、所得税は税率区分に応じて10%～37%になります。
NII for Investment Companies
投資会社または有価証券の投資と運用を主な事業とする会社は、通常1株当たり純投資利益を表します。
このような場合、「投資信託」を利用するのが一般的です。
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