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ペンシルバニアの給与税と法律

あなたがペンシルバニアの雇用者なら、多くの給与税と法律について知っておく必要があります。 そのため、このような場合、「employee.com」をご利用ください。 を使用して、自動化された給与システムまたは経験豊富なpayroll accountantcanはペンシルベニア州の給与税や法律に来るとき、学習曲線を容易にするのに役立ちます.

ペンシルベニア給与税

ペンシルベニアは、州の給与税の多くの層があります. 一つは、従業員と雇用者の両方が支払うもので、残りは従業員が支払うものです。

Taxes paid by both employees and employers

Pennsylvania Unemployment Compensation

In Pennsylvania, both you and your employees payUnemployment Compensation(UC) tax.

The employer portion of UC tax is paid on the first $10,000 of each employees’ revenues every year. このような場合、「租税特別措置法」が適用されます。 2019年の税率は2.3905%から11.0333%の間です。

ペンシルバニアの新しい雇用者は、税率が調整されるまでの最初の2、3年間は新しい雇用者のUC税率を支払います。 建設分野の人は2019年に10.2238％のUCレートを支払う一方、建設以外の新規雇用主は3.6890％のレートを支払う。

UC税の従業員部分については、従業員の賃金から0.06％を源泉徴収しなければならない。 雇用者負担分とは異なり、被雇用者負担分には賃金制限がありません。

Taxes paid by employees

State income tax

State income taxに関しても同様に、賃金の制限はありません。 しかし、従業員の収入からいくら源泉徴収するかは、従業員の居住地によって異なります。

ペンシルバニア州で働くほとんどの従業員の場合、州所得税のために収入の3.07%を源泉徴収しなければなりません。 これは、従業員の収入や確定申告の有無にかかわらず、2019年の税率です。

ただし、従業員がインディアナ、メリーランド、ニュージャージー、オハイオ、バージニア、ウエストバージニアに居住している場合、ペンシルバニア州の所得税を源泉徴収する必要はありません。

どの州の所得税を源泉徴収するかを決めるために、すべての新入社員に、従業員の非源泉徴収申請証明書 (Form REV-419 EX) を記入させるようにします。 現在の従業員も、引っ越しの際には、このフォームに再度記入する必要があります。

記録としてコピーを取っておいてください。

ペンシルバニア地方税

州所得税に加えて、ペンシルバニアに住むか働く従業員は、地方賃金税も支払わなければならないかもしれません。

ペンシルバニア州の地方税は分かりにくいかもしれませんが、従業員にResidency Certification Formを記入してもらうと、役に立ちます。

Philadelphia Wage Tax

例えば、2019年7月1日より、フィラデルフィアに住む従業員に対して、収入の3.8712％を源泉徴収しなければなりません。 このフィラデルフィア賃金税は、勤務地に関係なく、すべてのフィラデルフィア居住者に必要です。

逆に、従業員がフィラデルフィアで勤務しているが、他の場所に居住している場合、非居住者率の3.4481%を源泉徴収しなければなりません。

Local Earned Income Tax (EIT)

ペンシルバニア州で働く従業員のいる企業は、従業員の賃金から該当する地域の所得税を源泉徴収し、適切な地域の税務当局に税金を納めることが義務付けられています。 2つの税率のうち高い方が徴収されますが、源泉徴収は常に勤務地の税務署に支払われます。

Local Services Tax

Local Services Tax（LST）は、所得に関係なく誰もが同じ額を支払うフラットタックスです。 年間金額は通常、その年の給与期間の数で按分され、四半期ごとに適切な税務署に支払われます。 (ただし、10ドル以下のLSTは例外です。 このような少額の場合は、年初や新入社員の入社時に一度に源泉徴収して送金することも可能です)。

どのLSTが従業員に適用され、どこに税金を送金すべきかを確認するには、ここに従業員の勤務先と自宅の住所を入力します。

学校区税

さて、もう一つ地方税を確認しましょう。

ペンシルベニア州のいくつかの学区では、住民に所得税が制定されています。 ペンシルベニア州のいくつかの学区では、住民に所得税を課しています。

場合によっては、市と学区の両方が、同じ従業員に所得税を課していることがあります。 そのような場合は、地方税率検索を使用して、市に支払うべき税額と学区に支払うべき税額を決定してください。

Federal payroll taxes to include

ペンシルバニア州の給与税と同様、連邦給与税の支払いは雇用者と被雇用者の間で分割されることになります。

雇用者と被雇用者の両方が支払う。 FICA

連邦保険貢献法（FICA）税には、メディケア税とソーシャルセキュリティ税が含まれます。 2019年、税金の合計は15.3％である。

• 社会保障税については、雇用者と被雇用者はそれぞれ、132,900ドルまでの賃金の6.2％を負担する。
• メディケア税については、それぞれ所得の1.45％を負担する。 979>

雇用主が支払う。 FUTA

In 2019, thefederal unemployment tax(FUTA) is 6% on the first $7,000 of each employee’s wages each year.

しかし、ほとんどの雇用主は、0.6％のはるかに低い税率を受ける資格があります。 州の失業税を期限内に支払えば、おそらく5.4％の連邦税額控除を受けることができます。

Employees pay: Federal income tax and Additional Medicare tax

Federal income tax is notheld from employees’ paychecks based on their form W-4 withholding selection on the respective form W-4. すべての従業員が雇用されたときにW-4を完了することを確認してください。

最後に、追加メディケア税は、一定額（ファイリングステータスによって異なる）以上の収入がある従業員に課されます。 2019年の税率は0.9％で、年間20万ドルを超える従業員の収入から源泉徴収されます。

Pennsylvania paycheck rules to know

Providing pay stubs

All employers must provide pay stubs that detail.ペンシルバニア州の給与明細のルール。

• 従業員が働いた時間数、
• 賃率、
• 得た総賃金、
• 税控除、
• その他認められた控除（該当する場合）、
• その給与明細が対象とした給与期間の開始と終了日、などです。

傷病手当

州全体：雇用主がこれらの手当を支払う方針または契約を持っていない限り、傷病手当を提供することを義務付けるペンシルバニアの法律はありません。

フィラデルフィア：フィラデルフィア市のPromoting Healthy Families and Workplaces条例では、フィラデルフィアで働く従業員の雇用者は40時間労働ごとに1時間分の病気休暇を提供しなければならないとされています。

10人以上の従業員がいる場合、これは有給の病欠時間でなければなりません。

残業代

1週間に40時間を超えて働いた非免除従業員には、時給の1.5倍を支払わなければならない。

また、残業代は賃金として支払わなければならず、残業代を支払う代わりに代休（「コンプタイム」）を提供することはできない。

Additional Pennsylvania payroll rules to be aware of

Make sure to keep the following important rules in mind:

• Reporting new hires:Employers must report new hires to Pennsylvania’s Commonwealth Workforce Development Systemwithin 20 days of hire or rehire.Forwarding for payroll rules for Pennsylvania.
• Notifying new employees:When the new employees are hired, you must notify them of the time and place where they pick up their paycheck.新しい従業員が雇われたとき、あなたは彼らに給料を受け取る時間と場所を通知しなければなりません。 また、給与率、フリンジベネフィットや賃金補填の金額（例：組合費）なども伝えなければならない。
• オンコール時間に対する支払い：状況によっては、「オンコール」時間に対して従業員に支払わなければならない場合があります。
• 独立契約者への支払い:ペンシルバニアに住んでいない契約者に年間$5,000以上支払う場合、その支払いから3.07%の州所得税を源泉徴収しなければなりません。
• Sending final paychecks:従業員が退職、解雇、またはレイオフされた場合、次の通常給与日まで、彼らの最後の給与を提供する必要があります。