Come imprenditore, i dati finanziari sono fondamentali per il tuo successo, ma solo se sai come interpretare correttamente il significato che sta dietro ai numeri. La maggior parte dei proprietari o leader di un’organizzazione si affidano all’aiuto di un team di contabili per analizzare e organizzare accuratamente i dati finanziari. Tuttavia, quando arriva il momento di prendere una decisione importante, spetta a voi farlo sulla base delle informazioni raccolte.
Ci sono almeno tre rendiconti finanziari primari che il vostro team di contabilità vi presenterà (leggi: quasi sicuramente dovrebbe) regolarmente: dichiarazioni di reddito, bilanci e rendiconti di flusso di cassa.
Con una solida comprensione di ogni rendiconto finanziario, è possibile sbloccare potenti intuizioni per aiutarvi a competere in modo più efficace sul mercato, ottenere condizioni migliori da venditori e fornitori, e offrire proiezioni accurate sia agli stakeholder interni che alle società di prestito.
Rendiconto economico
Il conto economico (chiamato anche conto economico o conto P&L) misura la redditività del vostro business durante un determinato periodo contabile. Questo rendiconto valuta tutte le entrate e le spese del vostro business, e poi riporta un profitto netto o una perdita netta.
Secondo gli standard industriali, questo è il più influente dei tre rendiconti significativi. Questo rapporto mostra dove il denaro è allocato e suddivide i costi aziendali in categorie.
Importantemente annotati sono i costi direttamente collegati a beni e servizi. Calcola anche i guadagni della vostra azienda da più punti di vista, riportando non solo i guadagni netti (la vostra linea di fondo) ma anche una valutazione dell’efficienza produttiva dell’azienda prima dell’impatto di tasse e finanziamenti.
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È utile confrontare più dichiarazioni di reddito da diversi periodi contabili per monitorare se il tuo business sta diventando più o meno redditizio nel tempo – permettendoti di regolare le tue spese e i processi di produzione di conseguenza.
Scheda di bilancio
Le informazioni sullo stato patrimoniale sono monumentalmente più preziose se viste insieme al tuo conto economico. Per esempio, puoi usare i dati del bilancio per determinare quanti investimenti sono necessari per sostenere la linea di fondo mostrata nel tuo conto economico.
Mentre il conto economico si concentra su uno specifico periodo contabile, il bilancio mostra un’istantanea della tua salute finanziaria complessiva in un particolare giorno usando una semplice equazione: passività + patrimonio netto = attività.
Questi fattori vi danno un’idea di ciò che l’azienda possiede (attività), ciò che deve (passività, incluse le spese a breve termine e il debito a lungo termine), e quanto capitale gli azionisti hanno investito (capitale netto). Come suggerisce il nome, i due lati dell’equazione nel vostro bilancio dovrebbero bilanciarsi.
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Dichiarazione dei flussi di cassa
La dichiarazione dei flussi di cassa fa proprio quello che il nome implica – riporta il flusso di denaro in entrata e in uscita dalla vostra azienda. A differenza del conto economico, che suddivide i guadagni e le spese in categorie più specifiche, il rendiconto dei flussi di cassa si concentra sulla quantità complessiva di denaro in entrata (afflusso), rispetto alla quantità di denaro in uscita (deflusso).
Per trovare questi dati, ci vogliono calcoli precisi usando la seguente equazione: saldo di cassa iniziale + afflussi di cassa – deflussi di cassa = saldo di cassa finale.
I flussi di cassa in entrata includono vendite, prestiti e incassi di crediti. In alternativa, i flussi di cassa in uscita includono i costi delle attrezzature, l’inventario e le spese pagate. Il prospetto dei flussi di cassa presenta la visione più trasparente della variazione di cassa di un’azienda. In altre parole, cosa ha causato l’aumento o la diminuzione del saldo del vostro conto bancario.
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Anche la Harvard Business School concorda sul fatto che l’abilità finanziaria numero uno di cui un leader ha bisogno è la comprensione dei suoi rendiconti finanziari e non si può discutere con Harvard, giusto?
Una volta che hai una comprensione di questi tre rapporti finanziari principali, ti incoraggiamo a far eseguire al tuo team contabile i conti creditori e debitori, nonché il margine di profitto netto nel tempo.
La conoscenza completa del lato finanziario della vostra azienda sarà incredibilmente utile quando si tratta di prendere decisioni aziendali intelligenti.
Se il vostro team di contabili ha bisogno di aiuto o non è sicuro di come raccogliere le informazioni per questi rapporti, contattateci. Il nostro team di esperti contabili e consulenti aziendali è qui per aiutarvi in situazioni come queste.