Cosa c’è da sapere sulla registrazione del capofamiglia

Ai fini dell’IRS, un capofamiglia è generalmente un contribuente non sposato che ha persone a carico e che paga più della metà delle spese di casa. Questo status fiscale include comunemente genitori single e genitori divorziati o legalmente separati (entro l’ultimo giorno dell’anno) con custodia. Può anche essere un adulto che sostiene un genitore o un altro parente in determinate circostanze. Queste circostanze possono essere difficili da capire. Inoltre, le situazioni delle persone possono essere complicate. Cosa succede se il tuo coniuge muore, lasciandoti a crescere i tuoi figli? Fai ancora la dichiarazione congiunta o la dichiari come capofamiglia? (L’anno della morte, dovreste presentare una domanda congiunta.) O cosa succede se siete divorziati e condividete la custodia con il vostro ex? (Solo un genitore può dichiarare i bambini come dipendenti; chi è dovrebbe essere parte dell’accordo di divorzio.)

Perché è importante sapere se vi qualificate per lo stato di capofamiglia? Se avete i requisiti, è probabile che abbiate un conto fiscale più basso. In questo articolo, chiariremo chi può richiedere lo status di capofamiglia, spiegheremo i benefici e risponderemo ad alcune FAQ. Per ulteriore aiuto con la vostra pianificazione fiscale, considerate di consultare un consulente finanziario.

Capofamiglia: Chi può dichiarare?

Ci sono tre linee guida specifiche che l’IRS si aspetta che tu soddisfi per qualificarti come capofamiglia (HOH).

In primo luogo, devi essere single o considerato non sposato entro l’ultimo giorno dell’anno fiscale. L’IRS ti considera non sposato se soddisfi i seguenti criteri:

• Sei divorziato o legalmente separato.
• Il tuo coniuge non ha vissuto con te durante gli ultimi sei mesi dell’anno.
• Tu e il tuo coniuge presentate dichiarazioni dei redditi separate.

Se le circostanze della tua separazione sono temporanee, l’IRS ti considera sposato per scopi fiscali. Le separazioni temporanee qualificanti includono lo schieramento militare, il soggiorno in una struttura di trattamento medico o l’andare al college.

In secondo luogo, è necessario aver pagato più della metà dei costi di mantenimento di una casa per l’anno. Questo include il pagamento dell’affitto o del mutuo, le tasse di proprietà, le utenze, le riparazioni, la manutenzione e i generi alimentari. Non si possono includere cose come abbigliamento, assicurazione sulla vita o trasporto. Ricevere il mantenimento dei figli o gli alimenti non vi impedisce di rivendicare il ruolo di capofamiglia, a patto che paghiate più del 50% dei costi della vostra famiglia con il vostro reddito o con i vostri risparmi.

Infine, dovete avere un dipendente qualificato che vive in casa con voi per più della metà dell’anno. Per molte persone che si presentano come capofamiglia, il loro dipendente qualificato è un bambino. Un figlio qualificante può essere il vostro figlio biologico, figliastro, figlio adottivo, fratello, fratello minore, fratellastro o un discendente di uno dei suddetti parenti. Il figlio deve anche avere meno di 19 anni (o meno di 24 anni se è uno studente a tempo pieno). Puoi anche rivendicare questi parenti come dipendenti qualificati se la persona è permanentemente e totalmente disabile, indipendentemente dall’età. Se il dipendente, però, è un fratello, lui o lei deve essere più giovane di voi e il loro reddito lordo deve essere inferiore a $ 4.300.

Altri familiari a carico non bambini includono un genitore, un patrigno, un nipote, una zia, uno zio e una figlia, un figlio, una madre o un suocero. Si noti che è possibile rivendicare un genitore come dipendente anche se il genitore non vive con voi, purché paghiate la metà dei costi della loro casa, anche se vivono in una casa di cura. Lo stesso vale per un figlio che è al college. Di nuovo, non possono avere redditi lordi superiori a $4.300.

Vantaggi dello stato di capofamiglia

Richiedere lo stato di “capofamiglia” (rispetto a quello di single o sposato separato) vi avvantaggia in due modi. In primo luogo, si otterrà un’aliquota fiscale più bassa. Per l’anno fiscale 2020, per esempio, l’aliquota del 12% si applica ai single con un reddito lordo rettificato che è tra $9.876 e $40.125. Se si archivia come capofamiglia, tuttavia, è possibile guadagnare fino a 53.700 dollari prima di essere sbattuti fuori dalla fascia d’imposta del 12%.

Capofamiglia anche beneficiare di una maggiore deduzione standard. Per l’anno fiscale 2020, la deduzione per i single è di 12.400 dollari, ma sale a 18.650 dollari per chi fa il capo famiglia. Le deduzioni riducono il vostro reddito imponibile per l’anno, il che può portare la vostra fattura fiscale giù o urtare la dimensione del vostro rimborso.

Parlando dell’anno fiscale 2020, se non avete già presentato il vostro ritorno federale, la scadenza è il 17 maggio 2021 (esteso a causa della pandemia di coronavirus).

Posso presentarmi come capofamiglia se vivo con il mio compagno?

Se siete entrambi non sposati e avete figli da precedenti relazioni, ognuno di voi può presentarsi come capofamiglia, a patto che stiate rispettando le linee guida dell’IRS (incluso che ognuno di voi stia pagando più della metà dei costi della casa – es,

Se avete un figlio insieme, solo uno di voi può rivendicare lo status di capofamiglia con quel bambino in mente (l’IRS dice che un bambino può essere a carico di una sola persona.)

Nel caso in cui solo uno di voi abbia un figlio da una relazione precedente, il genitore biologico può rivendicare lo status di capofamiglia – e l’altro può rivendicare lo status di single. Ma se il genitore biologico non lavora fuori casa, il partner che guadagna potrebbe richiedere lo status di HOH. Per poter rivendicare sia il bambino che il partner che non guadagna come persone a carico qualificate, dovrebbe essere vero quanto segue:

• Tu hai fornito più della metà del loro supporto totale per l’anno.
• Hanno vissuto con voi legalmente come membri della vostra famiglia per tutto l’anno.
• Nessuno dei due ha avuto un reddito lordo che supera $4,200.
• Nessuno dei due è il figlio qualificato di qualcuno.

Posso presentarmi come capo famiglia se non ci sono figli?

Se non ci sono figli, potete ancora dichiarare un fidanzato o una fidanzata convivente come dipendente qualificante, a condizione che sia vero quanto segue:

• L’altro significativo ha vissuto con voi legalmente per tutto l’anno.
• Hai fornito più della metà del suo supporto totale per l’anno.
• Il suo reddito non supera $4,200.
• Lui o lei non è il figlio qualificato di qualcuno.

Posso presentarmi come capo famiglia se sono sposato? Ma se stai facendo la pratica separatamente, puoi rivendicare lo status di capofamiglia se soddisfi questi tre criteri:

• Il tuo coniuge non ha vissuto con te negli ultimi sei mesi dell’anno.
• Hai fornito la casa principale del bambino qualificato e hai pagato per più della metà dei costi della casa.
• Ha dichiarato suo figlio come dipendente.

Parola finale

Presentarsi come capofamiglia la metterà in una fascia d’imposta più bassa che se si presentasse come single. Ti permette anche di richiedere una maggiore deduzione fiscale standard sulla tua dichiarazione dei redditi. Questo perché stai sostenendo una o più persone oltre a te stesso, e il governo sta abbassando il tuo carico fiscale nello stesso modo in cui lo fa per le coppie sposate con figli.

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