Come funzionano le tasse trimestrali stimate

A seconda del tipo di lavoro che fai o di come sei pagato, potresti aver bisogno di saldare il tuo conto delle tasse tramite le tasse trimestrali stimate.

Chi dovrebbe fare i pagamenti delle tasse trimestrali stimate?

Persone che non stanno avendo abbastanza trattenute. L’IRS dice che dovete pagare le tasse trimestrali stimate se vi aspettate:

• Dovrete almeno $1,000 in tasse federali sul reddito quest’anno, anche dopo aver tenuto conto della vostra ritenuta e dei crediti rimborsabili (come il credito d’imposta sul reddito guadagnato), e
• La vostra ritenuta e i crediti rimborsabili copriranno meno del 90% della vostra responsabilità fiscale per quest’anno o il 100% della vostra responsabilità dell’anno scorso, qualunque sia il più piccolo. (La soglia è il 110% se il vostro reddito lordo regolato l’anno scorso era più di $150.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente o $75.000 per i single.)

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Il lavoratore autonomo. Appaltatori indipendenti, freelance e persone con lavori secondari sono i primi candidati per le tasse trimestrali stimate, dice Bess Kane, un CPA a San Mateo, California. Questo perché non ci sono tasse automaticamente trattenute sul loro reddito, spiega.

Landlords e investitori (forse). Le persone con reddito da locazione e investimenti potrebbero aver bisogno di pagare le tasse trimestrali stimate, anche se i loro datori di lavoro trattengono le tasse dalle loro buste paga.

“Questi potrebbero non essere sempre calcolati nel loro importo di ritenuta, e poi vengono a corto e finiscono per dover pagare una pena fiscale stimata e non sanno nemmeno cosa sono le tasse stimate”, dice Thomas Mangold, un CPA di Austin, Texas.

Devi pagare le tasse stimate trimestralmente?

Secondo l’IRS, non devi fare pagamenti di tasse stimate se sei un cittadino americano o uno straniero residente e non hai avuto debiti fiscali per il precedente anno fiscale completo. E probabilmente non devi pagare le tasse stimate a meno che tu non abbia un reddito non tassato.

Quando pagare le tasse trimestrali stimate

Per il 2021, ecco quando si devono pagare le tasse trimestrali stimate:

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Queste date non coincidono con i regolari trimestri del calendario, quindi pianifica in anticipo. E non dovete fare il pagamento dovuto a metà gennaio se presentate la vostra dichiarazione dei redditi e pagate ciò che dovete entro la fine del mese.

Si possono fare pagamenti più spesso se volete, dice Kane.

“Penso che sia più facile fare 12 pagamenti più piccoli che quattro pagamenti più grandi”, dice. “Se devi 1200 dollari per l’anno, preferirei pagare 100 dollari al mese piuttosto che 300 dollari quattro volte all’anno. E se stiamo parlando di cifre più grandi, diventa piuttosto estremo.”

Come calcolare le tasse trimestrali stimate

C’è più di un modo.

• Si può stimare l’importo che si dovrà per l’anno, poi inviare un quarto di questo all’IRS. Per esempio, se pensi che dovrai 10.000 dollari per il 2020, invierai 2.500 dollari ogni trimestre. Questo può funzionare meglio per le persone il cui reddito è più o meno lo stesso per tutto l’anno, o per le persone che hanno una buona idea di quello che sarà il loro reddito.
• Un altro metodo è quello di stimare il tuo debito fiscale annuale basato su ciò che hai già guadagnato durante l’anno. Questo è spesso migliore per le persone il cui reddito varia. Essenzialmente, si annualizzano le tasse alla fine di ogni trimestre sulla base di una stima ragionevole del vostro reddito e delle deduzioni fino a quest’anno. L’IRS ha un foglio di lavoro per aiutarvi a fare i conti.
• In entrambi i casi, userete l’IRS Form 1040-ES per mostrare la vostra stima del reddito e proiettare la vostra responsabilità fiscale. IRS Publication 505 ha tutte le regole e i dettagli, e un buon software fiscale ti aiuterà a compilare il modulo e a fare i conti.
• Se si scopre che hai sovrastimato o sottostimato i tuoi guadagni, puoi compilare un altro modulo 1040-ES e ridefinire la tua imposta stimata per il prossimo trimestre. Quando si archivia il ritorno annuale, è probabile che si debba allegare un modulo extra – IRS Form 2210 – per spiegare perché non si sono inviati pagamenti uguali.
• Se si è pagato troppo, è possibile ottenere un rimborso o applicare il surplus ai pagamenti futuri.
• I calcoli possono diventare complicati rapidamente, quindi è una buona idea consultare un preparatore fiscale qualificato se avete domande. Inoltre, ci sono regole speciali per agricoltori, pescatori e alcuni datori di lavoro domestici.

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Come pagare le tasse trimestrali stimate

Puoi spedire i tuoi pagamenti delle tasse stimate con il modulo IRS 1040-ES. Si può pagare anche elettronicamente usando il sistema Direct Pay dell’IRS o il sistema di pagamento elettronico dell’imposta federale del Tesoro degli Stati Uniti, per esempio. Pagare con una carta di credito comporta una tassa di circa il 2%.

Si può anche pagare in contanti presso certi partner di vendita al dettaglio dell’IRS.

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Che cosa succede se lo faccio saltare e me ne occupo più tardi?

L’IRS addebiterà delle penalità se non hai pagato abbastanza tasse durante l’anno. L’IRS può addebitarti una penalità per pagamenti tardivi o inadeguati anche se ti spetta un rimborso quando presenti la tua dichiarazione dei redditi.

L’IRS potrebbe darti una pausa sulle penalità se:

• Sei stato vittima di un incidente, un disastro o altre circostanze insolite, o
• Hai almeno 62 anni, sei andato in pensione o sei diventato disabile quest’anno o l’anno scorso, e il tuo pagamento insufficiente era dovuto a una “causa ragionevole” piuttosto che a “negligenza intenzionale”
  

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Come posso rendere questo più facile?

“Se sei sposato e il tuo coniuge ha un lavoro regolare e sta avendo le tasse trattenute, lui o lei può avere abbastanza tasse trattenute per coprire voi due”, spiega Kane.

Puoi realizzare questo dando al suo datore di lavoro un nuovo modulo W-4, indicando quante tasse trattenere da ogni busta paga. Potete cambiare il vostro W-4 in qualsiasi momento. Se stai ricevendo una pensione o una rendita, usa il modulo W-4P.

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