Ciao!

Tasse e leggi sui libri paga della Pennsylvania

Se sei un datore di lavoro in Pennsylvania, ci sono molte tasse sui libri paga e leggi che devi conoscere. Le tasse locali sul reddito, le tasse federali sul libro paga e le leggi sul congedo per malattia sono solo alcune delle cose di cui dovrai tenere traccia.

Sembra molto? Utilizzando un sistema automatizzato di libro paga o assumendo un espertopayroll accountantcan aiutare a facilitare la curva di apprendimento quando si tratta di tasse e leggi sul libro paga della Pennsylvania.

Tasse sul libro paga della Pennsylvania

La Pennsylvania ha molti strati di tasse sul libro paga dello stato. Uno è pagato sia dai dipendenti che dai datori di lavoro, e il resto è pagato dai dipendenti.

Tasse pagate sia dai dipendenti che dai datori di lavoro

In Pennsylvania, sia tu che i tuoi dipendenti pagate l’imposta sull’indennità di disoccupazione (UC).

La parte datoriale dell’imposta UC è pagata sui primi 10.000 dollari di guadagno di ogni dipendente ogni anno. L’aliquota fiscale è specifica per il vostro business, e riceverete unForm UC-657verso la fine di ogni anno solare che ha il vostro tasso per l’anno successivo. I tassi del 2019 variano tra il 2,3905% e l’11,0333%.

I nuovi datori di lavoro della Pennsylvania pagano il nuovo tasso UC per i primi due o tre anni prima che il loro tasso possa essere adeguato. Quelli nel campo dell’edilizia pagano un tasso UC del 10,2238% nel 2019, mentre i nuovi datori di lavoro non edili pagano un tasso del 3,6890%.

Per la parte dipendente della tassa UC, è necessario trattenere lo 0,06% dai salari dei dipendenti. A differenza della parte del datore di lavoro, non c’è un limite di salario per la parte del dipendente. Ogni dollaro guadagnato dal dipendente è soggetto all’imposta UC.

Tasse pagate dai dipendenti

Imposta sul reddito dello stato

Similmente, non c’è un limite salariale quando si tratta dell’imposta sul reddito dello stato. Quanto trattenete dai guadagni dei vostri dipendenti, tuttavia, può dipendere da dove vivono.

Per la maggior parte dei dipendenti che lavorano in Pennsylvania, devi trattenere il 3,07% dei loro guadagni per l’imposta sul reddito statale. Questa è l’aliquota del 2019, indipendentemente dal reddito di un dipendente o dal suo stato fiscale.

Tuttavia, se un dipendente risiede in Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia o West Virginia, non si trattiene l’imposta sul reddito della Pennsylvania. Invece, dovete trattenere l’imposta sul reddito dell’altro stato e pagare tale imposta all’altro stato.

Per aiutarvi a capire quale imposta sul reddito dello stato trattenere, fate compilare a tutti i nuovi dipendenti il Certificato di applicazione della non ritenuta (modulo REV-419 EX). I dipendenti attuali dovrebbero anche completare nuovamente il modulo quando si trasferiscono.

Conserva una copia per i tuoi archivi. Potrebbe anche esserti richiesto di presentarne una copia al Pennsylvania Department of Revenue in certe situazioni (vedi Responsabilità del datore di lavoro).

Tasse locali della Pennsylvania

Oltre all’imposta statale sul reddito, i dipendenti che vivono o lavorano in Pennsylvania potrebbero anche dover pagare le tasse locali sul salario.

Le tasse locali della Pennsylvania possono confondere, ma far compilare ai tuoi dipendenti il modulo di certificazione della residenza ti aiuterà. Ti darà le informazioni di cui hai bisogno per determinare la corretta quantità di tasse da trattenere.

Tassa sul salario di Philadelphia

Per esempio, a partire dal 1 luglio 2019, devi trattenere il 3,8712% dei guadagni per i dipendenti che vivono a Philadelphia. Questa Philadelphia Wage Tax è richiesta a tutti i residenti di Philadelphia, indipendentemente da dove lavorano.

Inversamente, se i tuoi dipendenti lavorano a Philadelphia ma risiedono altrove, devi trattenere il tasso non residente del 3,4481%.

Local Earned Income Tax (EIT)

Le imprese con dipendenti che lavorano in Pennsylvania sono anche tenute a trattenere l’importo dell’imposta locale sul reddito guadagnato dai salari dei dipendenti e a rimettere l’imposta all’esattore locale appropriato.

Confronta il tasso EIT dell’indirizzo di residenza del tuo dipendente con il tasso EIT della loro sede di lavoro per determinare il loro tasso di ritenuta EIT. Il più alto dei due tassi è raccolto, ma la ritenuta è sempre pagata all’esattore fiscale del luogo di lavoro.

Sembra un po’ complicato? Usa questo strumento governativo per trovare l’appropriato tasso locale di imposta sul reddito guadagnato per ognuno dei tuoi impiegati.

Tassa sui servizi locali

Poi c’è la tassa sui servizi locali (LST).

È una tassa piatta, il che significa che tutti pagano lo stesso importo indipendentemente dal loro reddito. L’importo annuale è di solito ripartito in base al numero di periodi di paga nell’anno e pagato trimestralmente all’esattore appropriato. (L’eccezione è per le LST di 10 dollari o meno. Questi piccoli importi possono essere trattenuti e rimessi in un unico pagamento all’inizio dell’anno o quando un nuovo dipendente inizia).

Per individuare quali LST si applicano ai tuoi impiegati e dove le tasse devono essere rimesse, puoi inserire il loro indirizzo di lavoro e di casa qui.

Tasse del distretto scolastico

Ok, un’altra tassa locale da controllare.

Alcuni distretti scolastici in Pennsylvania hanno emanato una tassa sul reddito guadagnato per i loro residenti. Potete usare il samelocal tax rate finderto per trovare quali tasse di distretto scolastico si applicano ai vostri dipendenti.

In alcuni casi, una città e un distretto scolastico possono entrambi imporre un’imposta sul reddito da lavoro allo stesso dipendente. In questi casi, usa il cercatore di aliquote fiscali locali per determinare quante tasse pagare alla città e quante al distretto scolastico.

Tasse federali sui salari da includere

Proprio come le tasse sui salari della Pennsylvania, le tasse federali sui salari sono divise tra datori di lavoro e dipendenti.

Datori di lavoro e dipendenti pagano entrambi: FICA

La tassa FICA (Federal Insurance Contributions Act) contiene sia la tassa Medicare che la tassa sulla sicurezza sociale. Nel 2019, la tassa totale è del 15,3%.

Ecco come è suddivisa:

• Per la tassa sulla sicurezza sociale, i datori di lavoro e i dipendenti contribuiscono ciascuno con il 6,2% dei salari fino a 132.900 dollari.
• Per la tassa Medicare, ciascuno contribuisce con l’1,45% dei guadagni. Non c’è un tetto salariale sulla tassa Medicare.

I datori di lavoro pagano: FUTA

Nel 2019, l’imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) è del 6% sui primi 7.000 dollari di salario di ogni dipendente ogni anno.

Tuttavia, la maggior parte dei datori di lavoro si qualifica per un tasso molto più basso dello 0,6%. Se paghi le tue tasse di disoccupazione statali in tempo, probabilmente guadagnerai un credito d’imposta federale del 5,4%. Questo rende il tuo tasso effettivo FUTA dello 0,6% e abbassa il tuo pagamento massimo per dipendente.

I dipendenti pagano: l’imposta federale sul reddito e l’imposta aggiuntiva Medicare

L’imposta federale sul reddito è trattenuta dalle buste paga dei dipendenti in base alla loro selezione di trattenuta sul loroForm W-4. Assicurati che ogni dipendente compili un W-4 quando viene assunto.

Infine, la tassa aggiuntiva Medicare è imposta ai dipendenti che guadagnano più di un certo importo (varia in base allo stato di archiviazione). L’aliquota fiscale del 2019 è dello 0,9% e viene trattenuta dai guadagni dei dipendenti che superano i 200.000 dollari all’anno.

Regole sulla busta paga della Pennsylvania da conoscere

Fornire le buste paga

Tutti i datori di lavoro devono fornire buste paga che dettagliano:

• Il numero di ore lavorate dal dipendente,
• Qual era il tasso di paga,
• Il salario lordo guadagnato,
• Eventuali detrazioni fiscali,
• Qualsiasi altra detrazione autorizzata (se applicabile), e
• Le date di inizio e fine del periodo di paga di cui la busta paga fa parte.

Malattia

In tutto lo stato: Non esiste una legge della Pennsylvania che richieda ai datori di lavoro di fornire un’indennità di malattia, a meno che il datore di lavoro non abbia una politica o un contratto per pagare questi benefici.

Philadelphia: Secondo l’ordinanza della città di Philadelphia che promuove famiglie e luoghi di lavoro sani, i datori di lavoro con dipendenti che lavorano a Philadelphia devono fornire un’ora di malattia per ogni 40 ore lavorate.

Se avete dieci o più dipendenti, questo deve essere tempo di malattia pagato. I datori di lavoro con meno di dieci dipendenti devono fornire tempo di malattia non pagato allo stesso tasso.

Pagamento degli straordinari

Devi pagare i dipendenti non esentati 1,5 volte la loro tariffa oraria per tutte le ore lavorate oltre le 40 ore in una settimana.

E gli straordinari devono essere pagati in salario – non puoi offrire tempo compensativo (“comp time”) al posto di pagare gli straordinari.

Regole aggiuntive sul libro paga della Pennsylvania da conoscere

Assicurati di tenere a mente le seguenti regole importanti:

• Segnalazione di nuove assunzioni:I datori di lavoro devono segnalare le nuove assunzioni al Pennsylvania’sCommonwealth Workforce Development System entro 20 giorni dall’assunzione o riassunzione.
• Notificare i nuovi dipendenti: Quando un nuovo dipendente viene assunto, è necessario notificare loro il tempo e il luogo in cui prendono la loro busta paga. Devi anche dire loro il loro tasso di paga e l’importo di qualsiasi fringe benefit o integrazioni salariali da pagare per loro conto (ad esempio, le quote sindacali).
• Pagare il tempo di reperibilità: A seconda della situazione, potresti dover pagare i dipendenti per il tempo di “reperibilità”. Consultate il sito del Dipartimento del Lavoro della Pennsylvania per i dettagli.
• Pagare gli appaltatori indipendenti:Se pagate un appaltatore che non vive in Pennsylvania almeno $5,000 all’anno, dovete trattenere l’imposta statale sul reddito del 3.07% dai loro pagamenti.
• Inviare le ultime buste paga: Quando un dipendente si dimette, viene licenziato o viene licenziato, si ha tempo fino alla prossima data di paga regolare per fornire la loro ultima busta paga.