Se sei un lavoratore autonomo o lavori come appaltatore non dipendente, i tuoi guadagni non sono soggetti ai requisiti federali o statali di ritenuta. Dal momento che il sistema fiscale statunitense è un sistema a pagamento, l’Internal Revenue Service si aspetta che tu faccia dei pagamenti trimestrali di tasse stimate durante l’anno, piuttosto che pagare l’intera tassa dovuta quando compili la tua dichiarazione federale. Mettete da parte una parte del vostro reddito non da lavoro dipendente man mano che lo guadagnate in base al totale delle imposte dovute l’anno precedente per effettuare i vostri pagamenti trimestrali stimati. Per molti contribuenti, questo importo è tipicamente intorno al 30 per cento,
Tip
Se si effettuano pagamenti trimestrali per un totale dell’importo delle tasse dovute l’anno precedente, si può generalmente evitare di dovere all’IRS una sanzione, anche se si può ancora essere in debito di ulteriori tasse o trovarsi a pagare troppo l’IRS. Una regola empirica per mettere da parte ogni periodo di paga è il 30 per cento.
Tasse per i liberi professionisti e gli appaltatori indipendenti
Se lavori come appaltatore indipendente, sei responsabile della presentazione delle tue tasse. L’IRS penalizza i contribuenti che hanno un saldo dovuto di più di 1.000 dollari al momento della presentazione delle dichiarazioni, a meno che tu non abbia pagato almeno tante tasse durante l’anno quante ne dovevi l’anno precedente o il 90% di quanto devi per l’anno fiscale in corso. Il modo più semplice per evitare tale sanzione è quello di pagare quanto dovuto l’anno scorso, in quattro pagamenti trimestrali inviati con il modulo 1040-ES. Se il vostro reddito o le vostre deduzioni sono sostanzialmente diverse dall’anno scorso, un altro metodo può essere più vantaggioso.
Le date di scadenza sono il 15 aprile per le tasse sul reddito guadagnato durante il primo trimestre dell’anno, poi il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio, o il giorno lavorativo successivo. Se presentate la vostra dichiarazione per l’intero anno entro il 15 aprile, non avete bisogno di fare un pagamento stimato per il quarto trimestre. Puoi pagare l’intero importo in qualsiasi combinazione di pagamenti, distribuiti nel corso dell’anno.
Alla fine dell’anno, chiunque ti abbia pagato almeno $600 per il lavoro come appaltatore è tenuto a inviarti un modulo IRS 1099 MISC che delinei quanto hai pagato e inviarne una copia all’IRS. Verifica che questi moduli corrispondano ai tuoi registri e includili nella tua dichiarazione dei redditi.
Altre considerazioni sulla stima delle tasse
Se i tuoi guadagni o le tue deduzioni saranno drasticamente diversi dall’anno precedente, o se i tuoi guadagni oscillano durante l’anno, stima il tuo profitto separatamente ogni trimestre. Aggiungete il vostro reddito e sottraete le vostre spese deducibili per il trimestre. Calcola il pagamento dell’imposta stimata per quel trimestre in base alla tua fascia d’imposta prevista, inclusa nei fogli di lavoro con il modulo 1040-ES. Calcolerai l’imposta dovuta per l’anno in corso e potrai aggiustare l’importo pagato se scoprirai che sei in anticipo o in ritardo rispetto all’importo dovuto.
Includere altre fonti di reddito come interessi, dividendi o guadagni di capitale, e deduzioni per esenzioni, deduzioni standard o qualsiasi credito d’imposta per cui potresti avere diritto. Alcune deduzioni speciali per gli appaltatori indipendenti includono un ufficio domestico che puoi mantenere, l’uso del tuo veicolo per scopi fiscali e il costo dell’assicurazione sanitaria, se non puoi ottenerla attraverso il tuo datore di lavoro o il datore di lavoro del tuo coniuge.
Utilizzando i dettagliati fogli di lavoro stimati forniti dall’IRS ti permetterà un metodo relativamente accurato per stimare e pagare i tuoi pagamenti trimestrali. I contribuenti sposati dovranno incorporare il reddito e le ritenute del coniuge quando calcolano le tasse stimate.
La legge fiscale del 2019
Nel 2019, la deduzione standard è aumentata a $24.400 (sposato che deposita congiuntamente), $12.200 (single e sposato che deposita separatamente) e $18.350 (capo famiglia), e gli scaglioni fiscali sono cambiati, generalmente imponendo una minore responsabilità fiscale. Potresti voler prendere in considerazione questi cambiamenti nella stima della tua responsabilità fiscale per evitare di pagare troppo all’IRS.
2018 Small Business Tax Change
Un cambiamento fiscale del 2018 che non era disponibile nel 2017 era una deduzione del 20% per alcune piccole imprese. Questa deduzione è disponibile su gran parte del reddito ottenuto attraverso le imprese pass-through, vale a dire quelle i cui guadagni sono tassati sulle dichiarazioni dei redditi dei loro proprietari piuttosto che sui propri. Questo si applica a molti lavoratori autonomi che mantengono partnership o imprese individuali, quindi può ridurre sostanzialmente la vostra responsabilità fiscale se siete lavoratori autonomi. Si applicano alcune restrizioni sull’ammontare del reddito e altri fattori.