HAGYATÉKOK ÉS KÖLTSÉGEK
A hagyatéki díjakat a kaliforniai hagyatéki törvénykönyv 10810. §-a határozza meg. A §10810 által előírt törvényes díjak a hagyatéknak a hagyatéki eljárás során meghatározott értékén alapulnak.
A hagyaték értékét általában a hagyatéki végrehajtó által végzett leltár alapján, és néha a bíróság által előírt bírák segítségével határozzák meg. Sajnálatos módon az értékbecslés során a bíróság nem veszi figyelembe a hagyaték tartozásait a bruttó értékbecslés ellentételezéseként, és így a díjakat csak a hagyatéki vagyon bruttó értéke alapján határozza meg. Például, ha egy házat 1 000 000 dollárra értékelnek, de 800 000 dolláros jelzáloghitellel terhelt, a házat a törvényes hagyatéki díjak kiszámítása céljából még mindig 1 000 000 dollárra értékelik.
A 10810. § szerinti törvényes hagyatéki díjak a következők:
- 4%-a a hagyaték első 100 000 dollárjának
- 3%-a a következő 100 000 dollárnak
- 2%-a a következő 800 000 dollárnak
- 1%-a a következő 9 000 000 dollárnak
- 5%-a a következő 15 000 000 dollárnak
1. táblázat.0 (alább) felsorolja a különböző méretű hagyatékokra vonatkozó kaliforniai törvényes díjakat. Ne feledje azonban, hogy ezeket a díjakat kétszer lehet alkalmazni – egyszer a hagyatéki eljáráshoz kapcsolódó jogi költségek fedezésére, egyszer pedig a végrehajtói díjak fedezésére.
Azt is fontos megjegyezni, hogy ezek a törvényes díjak csak a rendes hagyatéki eljárásra vonatkoznak. Ha a hagyatéki eljárást peres vagy adózási kérdések bonyolítják, vagy ha a szokásosnál nagyobb vagyonleltár van folyamatban a hagyatéki eljárás során, a bíróság saját belátása szerint a törvényes összeget meghaladó további díjösszegeket hagyhat jóvá. A bíróság jellemzően olyan esetekben hagy jóvá további díjakat, amikor a hagyatéki eljárás során vita merül fel.
A törvényes díjakon kívül, amelyeket az ügyvédnek, a végrehajtónak és a hagyatéki bíró(k)nak kell fizetnie, a hagyatéki eljárás alatt álló hagyatéknak bírósági díjakat és egyéb kapcsolódó költségeket is kell fizetnie. Ezeknek a költségeknek a teljes összege esetről-esetre változik, de általában 1000 és 3000 USD közötti összegű kiegészítő díjat jelent az olyan eljárási tételek fedezésére, mint a hagyatéki bírósághoz történő benyújtás díja, a hagyatéki hirdetmények közzétételének díja (amelyet a törvény ír elő) és a bírósági dokumentumok hitelesítése.
A legtöbb esetben a hagyatéki referensek a hagyaték nem pénzbeli eszközeinek felbecslésével segítenek a hagyaték értékének meghatározásában. A bíróság a hagyatéki eljárás megnyitásakor általában hagyatéki referenst jelöl ki a hagyatékhoz. A hagyatéki referensek a felbecsült nem készpénzes vagyontárgyak 0,1%-ának megfelelő díjat kapnak. Például egy olyan ház esetében, amelyet a hagyatéki bíró 1 millió dollárra értékel, ez 1000 dolláros díjat jelent. Bár ez a díj nem túl rossz, ez csak egy újabb hagyatéki eljárással kapcsolatos költség, amely megfelelő bizalmi alapú tervezéssel elkerülhető lenne.