Hi there!

Pennsylvania Payroll Taxes and Laws

If you’re an employer in Pennsylvania, there are many payroll taxes and laws you need to know about. A helyi jövedelemadók, a szövetségi bérszámfejtési adók és a betegszabadságra vonatkozó törvények csak néhány azok közül, amelyeket nyomon kell követnie.

Soknak hangzik? Egy automatizált bérszámfejtési rendszer használata vagy egy tapasztalt bérszámfejtő alkalmazása segíthet a pennsylvaniai bérszámfejtési adók és törvények megtanulásában.

Pennsylvania bérszámfejtési adók

Pennsylvania számos állami bérszámfejtési adót tartalmaz. Az egyiket a munkavállalók és a munkáltatók is fizetik, a többit pedig a munkavállalók.

A munkavállalók és a munkáltatók által fizetett adók

Pennsylvania munkanélküliségi kompenzáció

Pennsylvaniában mind Ön, mind a munkavállalók munkanélküliségi kompenzációs (UC) adót fizetnek.

A UC adó munkáltatói részét minden munkavállaló éves keresetének első 10 000 dollárja után kell fizetni. Az adókulcs az Ön vállalkozására jellemző, és Ön minden naptári év végén megkapja az UC-657-es nyomtatványt, amely tartalmazza a következő évre vonatkozó adókulcsot. A 2019-es kulcsok 2,3905% és 11,0333% között mozognak.

A pennsylvaniai új munkáltatók az első két vagy három évben az új munkáltatói UC-kulcsot fizetik, mielőtt a kulcsuk kiigazításra kerülhet. Az építőiparban dolgozók 2019-ben 10,2238%-os UC-kulcsot fizetnek, míg az új, nem építőipari munkáltatók 3,6890%-os kulcsot fizetnek.

A UC-adó munkavállalói részéhez 0,06%-ot kell visszatartania a munkavállalók béréből. A munkáltatói résszel ellentétben a munkavállalói rész esetében nincs bérkorlátozás. A munkavállaló minden egyes dollárját terheli az UC-adó.

A munkavállalók által fizetett adók

Állami jövedelemadó

Hasonlóképpen az állami jövedelemadó esetében sincs bérkorlátozás. Az azonban, hogy mennyit tart vissza az alkalmazottai keresetéből, attól függhet, hogy hol élnek.

A legtöbb Pennsylvaniában dolgozó alkalmazott esetében a keresetük 3,07%-át kell visszatartania állami jövedelemadó címén. Ez a 2019-es adómérték, függetlenül a munkavállaló jövedelmétől vagy adóbevallási státuszától.

Ha azonban egy munkavállaló Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia vagy Nyugat-Virginia államban lakik, akkor nem kell levonnia a pennsylvaniai jövedelemadót. Ehelyett a másik állam jövedelemadóját kell visszatartania, és ezt az adót kell befizetnie a másik államnak.

Azért, hogy kitalálja, melyik állam jövedelemadóját kell visszatartania, minden új alkalmazottal tölttesse ki a Munkavállaló levonásmentességi kérelmének igazolását (REV-419 EX nyomtatvány). A jelenlegi alkalmazottaknak is újra ki kell tölteniük a nyomtatványt, ha elköltöznek.

Tartson meg egy példányt a nyilvántartásában. Bizonyos helyzetekben a pennsylvaniai adóhivatalnak is be kell nyújtania egy példányt (lásd: A munkáltató kötelezettségei).

Pennsylvania helyi adók

Az állami jövedelemadó mellett a Pennsylvaniában élő vagy dolgozó alkalmazottaknak helyi béradót is kell fizetniük.

A pennsylvaniai helyi adók zavarba ejtőek lehetnek, de ha alkalmazottai kitöltik a Rezidensségi igazoló űrlapot, az segít. Ez megadja a szükséges információkat a visszatartandó adó helyes összegének meghatározásához.

Philadelphiai béradó

2019. július 1-jétől például a Philadelphiában élő alkalmazottak esetében a kereset 3,8712%-át kell visszatartania. Ezt a philadelphiai béradót minden philadelphiai lakosnak le kell vonnia, függetlenül attól, hogy hol dolgozik.

Másrészt, ha az alkalmazottai Philadelphiában dolgoznak, de máshol laknak, akkor a 3,4481%-os nem helyi illetőségű adómértéket kell visszatartania.

A helyi kereseti jövedelemadó (EIT)

A Pennsylvaniában dolgozó alkalmazottakkal rendelkező vállalkozások szintén kötelesek visszatartani a helyi kereseti jövedelemadó összegét az alkalmazottak béréből, és az adót a megfelelő helyi adószedőnek átutalni.

Az EIT visszatartási arányának meghatározásához hasonlítsa össze az alkalmazottja lakcímének EIT-kulcsát a munkahelyének EIT-kulcsával. A két kulcs közül a magasabbat kell beszedni, de a forráslevonást mindig a munkavégzés helye szerinti adószedőnek kell befizetni.

Egy kicsit bonyolultnak hangzik?Használja ezt a kormányzati eszközt, hogy megtalálja a megfelelő helyi jövedelemadó-kulcsot minden egyes alkalmazottja számára.

Helyi szolgáltatási adó

Azután ott van a helyi szolgáltatási adó (LST).

Ez egy átalányadó, ami azt jelenti, hogy mindenki ugyanazt az összeget fizeti, függetlenül a jövedelmétől. Az éves összeget általában az év béridőszakaival arányosítják, és negyedévente fizetik be a megfelelő adószedőnek. (Kivételt képeznek a legfeljebb 10 dolláros LST-k. Ezeket a kis összegeket az év elején vagy egy új munkavállaló munkába állásakor egy összegben lehet visszatartani és átutalni).

Hogy megkeresse, mely LST-k vonatkoznak az alkalmazottaira, és hová kell az adót átutalni, itt adhatja meg a munkahelyi és a lakcímüket.

Az iskolakörzeti adók

Oké, még egy helyi adó, amit át kell nézni.

Pennsylvaniai iskolai körzetek némelyike jövedelemadót vetett ki a lakosaira. Használhatja a samelocal tax rate findert,hogy megtudja, mely iskolakörzeti adók vonatkoznak az Ön alkalmazottaira.

Egy város és egy iskolai körzet is kivethet jövedelemadót ugyanarra az alkalmazottra. Ezekben az esetekben használja a helyi adókulcs keresőt annak meghatározásához, hogy mennyi adót kell fizetnie a városnak és mennyit az iskolai körzetnek.

A szövetségi bérszámfejtési adók figyelembevétele

A pennsylvaniai bérszámfejtési adókhoz hasonlóan a szövetségi bérszámfejtési adófizetések is megoszlanak a munkáltatók és a munkavállalók között.

A munkáltatók és a munkavállalók egyaránt fizetnek: FICA

A szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény (FICA) adója tartalmazza a Medicare-adót és a társadalombiztosítási adót. 2019-ben a teljes adó 15,3%.

Íme, hogyan oszlik meg:

• A társadalombiztosítási adóhoz a munkáltatók és a munkavállalók a bérek 6,2%-át fizetik be 132 900 dollárig.
• A Medicare adóhoz a keresetük 1,45%-át fizetik be. A Medicare-adóra nincs bérplafon.

A munkáltatók fizetnek: FUTA

2019-ben a szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) minden egyes munkavállaló évi első 7000 dollárnyi bére után 6%.

A legtöbb munkáltató azonban sokkal alacsonyabb, 0,6%-os kulcsra jogosult. Ha időben befizeti az állami munkanélküliségi adót, akkor valószínűleg 5,4%-os szövetségi adójóváírást kap. Ezáltal a tényleges FUTA-kulcsa 0,6% lesz, és csökken az alkalmazottankénti maximális kifizetés.

A munkavállalók fizetnek: szövetségi jövedelemadót és kiegészítő Medicare-adót

A szövetségi jövedelemadót a munkavállalók fizetéséből tartják vissza aForm W-4 nyomtatványon megadott forrásmegállapítás alapján. Győződjön meg róla, hogy minden munkavállaló kitölti a W-4-et, amikor felveszik.

Végül a kiegészítő Medicare-adót is kivetik azokra az alkalmazottakra, akik egy bizonyos összegnél többet keresnek (a bejelentési státusztól függően változik). A 2019. évi adókulcs 0,9%, és az évi 200 000 USD-t meghaladó munkavállalói jövedelmekből kell visszatartani.

Pennsylvania paycheck rules to know

Providing pay stubs

Minden munkáltatónak részletesen ki kell adnia a bérjegyzéket:

• A munkavállaló által ledolgozott órák számát,
• A munkabér mértékét,
• A megkeresett bruttó bért,
• Minden adólevonást,
• Minden egyéb engedélyezett levonást (ha van ilyen), és
• A fizetési időszak kezdő és záró dátumát, amelyre a fizetési bizonylat vonatkozik.

Betegszabadság

Az egész államban:Pennsylvania államban nincs olyan törvény, amely előírná a munkáltatók számára a betegszabadság biztosítását, kivéve, ha a munkáltató rendelkezik az ilyen juttatások kifizetésére vonatkozó szabályzattal vagy szerződéssel.

Philadelphia:Philadelphia városának az egészséges családok és munkahelyek előmozdításáról szóló rendelete értelmében a Philadelphiában dolgozó munkavállalókat foglalkoztató munkáltatóknak minden 40 munkaóra után egy óra betegszabadságot kell biztosítaniuk.

Ha tíz vagy több alkalmazottja van, ennek fizetett betegszabadságnak kell lennie. A tíznél kevesebb alkalmazottal rendelkező munkáltatóknak ugyanilyen arányban kell fizetetlen betegszabadságot biztosítaniuk.

Túlórapénz

A nem mentesített alkalmazottaknak a heti 40 órán túl ledolgozott órák után órabérük másfélszeresét kell fizetnie.

A túlórát pedig bérként kell kifizetni – nem adhat kompenzációs szabadidőt (“comp time”) a túlóra kifizetése helyett.

Kiegészítő pennsylvaniai bérszámfejtési szabályok, amelyekkel tisztában kell lennie

Az alábbi fontos szabályokat mindenképpen tartsa szem előtt:

• Új alkalmazottak bejelentése:A munkáltatóknak az új alkalmazottakat a felvételt vagy újrafelvételt követő 20 napon belül be kell jelenteniük a pennsylvaniai Commonwealth Workforce Development Systemnek.
• Az új munkavállalók értesítése:Amikor egy új munkavállalót felvesznek, értesíteni kell őket arról, hogy mikor és hol vehetik át a fizetésüket. Közölnie kell továbbá a bérük mértékét és a nevükben fizetendő béren kívüli juttatások vagy bérpótlékok (pl. szakszervezeti tagdíjak) összegét.
• Az ügyeleti idő kifizetése: A helyzettől függően előfordulhat, hogy ki kell fizetnie a munkavállalóknak az “ügyeleti” időt. A részletekről tájékozódjon Pennsylvania Munkaügyi Minisztériumának & Industry’s swebsite-ján.
• Független vállalkozók kifizetése:Ha olyan vállalkozónak fizet, aki nem Pennsylvaniában él, legalább évi 5000 dollárt, akkor a kifizetésekből le kell vonnia a 3,07%-os állami jövedelemadót.
• Utolsó fizetés küldése:Ha egy munkavállaló felmond, kirúgják vagy elbocsátják, a következő rendes bérfizetési időpontig van ideje az utolsó fizetést megadni neki.