Vállalkozóként a pénzügyi adatok kulcsfontosságúak a siker szempontjából – de csak akkor, ha tudja, hogyan értelmezze helyesen a számok mögött rejlő jelentést. A legtöbb tulajdonos vagy szervezeten belüli vezető egy könyvelőcsapat segítségére támaszkodik a pénzügyi adatok pontos elemzésében és rendszerezésében. Mégis, amikor eljön az ideje, hogy nagy döntést hozzon, az Ön feladata, hogy ezt az összegyűjtött információk alapján tegye meg.
Mindössze három elsődleges pénzügyi kimutatás van, amelyet a könyvelőcsapatának rendszeresen be kell (értsd: egészen biztosan be kell) mutatnia Önnek: az eredménykimutatás, a mérleg és a pénzforgalmi kimutatások.
Az egyes pénzügyi kimutatások alapos ismeretével olyan erőteljes betekintést nyerhet, amelynek segítségével hatékonyabban versenyezhet a piacon, jobb feltételeket érhet el a szállítóktól és a beszállítóktól, és pontos előrejelzéseket kínálhat mind a belső érdekelt felek, mind a hitelező cégek számára.
Eredménykimutatás
Az eredménykimutatás (más néven eredménykimutatás vagy P&L-kimutatás) a vállalkozásának nyereségességét méri egy adott számviteli időszakban. Ez a kimutatás értékeli vállalkozása összes bevételét és kiadását, majd nettó nyereséget vagy nettó veszteséget jelent.
Az iparági szabványok szerint ez a legbefolyásosabb a három jelentős kimutatás közül. Ez a jelentés megmutatja, hogy a pénzt hova osztották el, és az üzleti költségeket kategóriákra bontja.
Fontos megjegyezni az árukhoz és szolgáltatásokhoz közvetlenül kapcsolódó költségeket. Emellett több szempontból is kiszámítja a vállalat jövedelmét, és nemcsak a nettó jövedelemről (a végeredményről) számol be, hanem a vállalkozás termelési hatékonyságának az adók és a finanszírozás hatása előtti értékeléséről is.
Bővebben: A pénzügyi kimutatások megértése
Hasznos, ha több, különböző elszámolási időszakokból származó eredménykimutatást hasonlít össze, hogy nyomon követhesse, hogy vállalkozása idővel nyereségesebbé vagy kevésbé nyereségessé válik-e – így ennek megfelelően módosíthatja kiadásait és termelési folyamatait.
Mérleg
A mérlegben szereplő információk monumentálisan értékesebbek, ha az eredménykimutatással együtt tekintjük őket. A mérleg adatait például felhasználhatja annak meghatározásához, hogy mennyi beruházásra van szükség az eredménykimutatásban feltüntetett alsó sor alátámasztásához.
Míg az eredménykimutatás egy adott elszámolási időszakra összpontosít, a mérleg egy egyszerű egyenlet segítségével pillanatképet mutat az Ön általános pénzügyi állapotáról egy adott napon: kötelezettségek + saját tőke = eszközök.
Ezek a tényezők képet adnak arról, hogy mivel rendelkezik a vállalkozás (eszközök), mivel tartozik (kötelezettségek, beleértve a rövid távú kiadásokat és a hosszú távú adósságokat), és mennyi tőkét fektettek be a részvényesek (saját tőke). Ahogy a neve is mutatja, az egyenlet két oldalának a mérlegben egyensúlyban kell lennie.
Bővebben: Pénzügyi tippek sikeres vezetőktől
Készpénzforgalmi kimutatás
A készpénzforgalmi kimutatás pontosan azt teszi, amit a neve is sugall – beszámol a vállalkozásába beáramló és a vállalkozásából kiáramló készpénzről. Az eredménykimutatással ellentétben, amely a bevételeket és a kiadásokat konkrétabb kategóriákra bontja, a pénzforgalmi kimutatás a bejövő pénzösszeg (beáramlás) és a kimenő pénzösszeg (kiáramlás) összességére összpontosít.
Az adatok megállapításához pontos számításokra van szükség a következő egyenlet segítségével: induló pénzegyenleg + pénzbevétel – pénzkiáramlás = záró pénzegyenleg.
A pénzbevételek közé tartoznak az eladások, a hitelek és a követelések beszedése. Alternatívaként a pénzkiáramlások közé tartoznak a felszerelési költségek, a készletek és a kifizetett kiadások. A pénzforgalmi kimutatás a legátláthatóbb képet nyújtja a vállalat pénzváltozásairól. Más szóval, mi okozta a bankszámla egyenlegének növekedését vagy csökkenését.
Bővebben:
Még a Harvard Business School is egyetért abban, hogy az első számú pénzügyi készség, amelyre egy vezetőnek szüksége van, az a pénzügyi kimutatások megértése, és a Harvarddal nem lehet vitatkozni, igaz?
Mihelyt megértette ezt a három legfontosabb pénzügyi jelentést, arra biztatjuk, hogy a számviteli csapatával futtassa le a Követelések és kötelezettségek, valamint az Időbeli nettó nyereséghányadot.
Vállalata pénzügyi oldalának átfogó ismerete hihetetlenül hasznos lesz az okos üzleti döntések meghozatalakor.
Ha könyvelői csapatának segítségre van szüksége, vagy nem tudja, hogyan gyűjtse össze az információkat ezekhez a jelentésekhez, vegye fel velünk a kapcsolatot. Könyvelőkből és üzleti tanácsadókból álló szakértői csapatunk az ilyen helyzetekben is segítségére van.