What You Need to Know About Filing Head of Household

Kotitalouden päämies on IRS:n kannalta yleensä naimaton veronmaksaja, jolla on huollettavana olevia henkilöitä ja joka maksaa yli puolet kodin kustannuksista. Tähän veroilmoitusasemaan kuuluvat yleisesti yksinhuoltajat ja eronneet tai oikeudellisesti erillään asuvat vanhemmat (vuoden viimeiseen päivään mennessä), joilla on huoltajuus. Se voi olla myös aikuinen, joka elättää vanhempaa tai muuta sukulaista tietyissä olosuhteissa. Nämä tietyt olosuhteet voivat olla hankalia ymmärtää. Myös ihmisten tilanteet voivat olla monimutkaisia. Entä jos puolisosi kuolee ja jätät lapsesi kasvatettavaksi? Teetkö edelleen ilmoituksen yhdessä vai teetkö ilmoituksen perheen päämiehenä? (Kuolinvuonna sinun pitäisi tehdä hakemus yhdessä.) Tai entä jos olet eronnut ja jaat huoltajuuden exäsi kanssa? (Vain toinen vanhempi voi vaatia lapsia huollettaviksi; sen, kuka se on, pitäisi olla osa avioeroratkaisua.)

Miksi on tärkeää tietää, oletko oikeutettu kotitalouden päämiehen asemaan? Jos olet oikeutettu, verolaskusi on todennäköisesti pienempi. Tässä artikkelissa selvitämme, kuka voi hakea perheen päämiehen asemaa, selitämme edut ja vastaamme joihinkin usein kysyttyihin kysymyksiin. Jos haluat lisäapua verosuunnitteluun, ota yhteyttä rahoitusneuvojaan.

Kotitalouden päämies: Who Can File?

On kolme erityistä ohjetta, jotka IRS odottaa sinun täyttävän, jotta voit olla kotitalouden päämies (HOH).

Ensiksi sinun on oltava naimaton tai sinun on katsottava olevan naimaton verovuoden viimeiseen päivään mennessä. IRS pitää sinua naimattomana, jos täytät seuraavat kriteerit:

• Olet eronnut tai asumuserossa.
• Puolisosi ei asunut kanssasi vuoden viimeisten kuuden kuukauden aikana.
• Sinä ja puolisosi annatte erilliset veroilmoitukset.

Jos eronneen aviopuolisosi olosuhteet ovat tilapäiset, IRS pitää sinua verotusta varten naimisissa. Tilapäisiä eroja, jotka täyttävät edellytykset, ovat esimerkiksi sotilaskomennus, oleskelu hoitolaitoksessa tai opiskelu.

Toiseksi, sinun on maksettava yli puolet asunnon ylläpitokustannuksista vuoden aikana. Tämä sisältää vuokra- tai asuntolainan maksun, kiinteistöverot, yleishyödylliset palvelut, korjaukset, kunnossapidon ja ruokaostokset. Et voi laskea mukaan sellaisia asioita kuin vaatteet, henkivakuutus tai kuljetus. Jos saat elatusapua tai elatusapua, se ei estä sinua hakemasta kotitalouden johtajuutta, kunhan maksat yli 50 prosenttia kotitalouden kustannuksista omilla tuloillasi tai säästöilläsi.

Loppujen lopuksi sinulla on oltava huollettavana huollettavana oleva henkilö, joka asuu kotonasi yli puolet vuodesta. Monilla henkilöillä, jotka tekevät hakemuksen perheen päämiehenä, huollettavana on lapsi. Vaatimukset täyttävä lapsi voi olla biologinen lapsesi, lapsipuolesi, kasvattilapsesi, sisaruksesi, sisaruspuoliskosi, puolisisaruksesi tai jonkin edellä mainitun sukulaisen jälkeläinen. Lapsen on myös oltava alle 19-vuotias (tai alle 24-vuotias, jos hän on päätoiminen opiskelija). Voit myös vaatia näitä sukulaisia oikeutetuksi huollettavaksesi, jos henkilö on pysyvästi ja täysin työkyvytön iästä riippumatta. Jos huollettavana on kuitenkin sisarus, hänen on oltava sinua nuorempi, ja hänen bruttotulojensa on oltava alle 4300 dollaria.

Muihin huollettaviin, jotka eivät ole lapsia, kuuluvat vanhempi, isäpuoli, sisarentytär, veljenpoika, täti, setä ja tytär-, poika-, äiti- tai appiukko. Huomaa, että voit vaatia vanhempaa huollettavaksesi, vaikka vanhempi ei asuisi kanssasi, kunhan maksat puolet hänen asumiskustannuksistaan, myös jos hän asuu hoitokodissa. Sama pätee lapseen, joka on opiskelemassa. Tässäkin tapauksessa heidän bruttotulonsa eivät saa olla yli 4300 dollaria.

Kotitalouden päämiehen aseman edut

Kotitalouden päämiehen aseman käyttäminen hakemuksen jättämisessä (verrattuna siihen, että jätät hakemuksen yksinhuoltajana tai avioliitossa olevana erillään asuvana) hyödyttää sinua kahdella tavalla. Ensinnäkin saat alhaisemman verokannan. Esimerkiksi verovuonna 2020 12 prosentin verokantaa sovelletaan yksinhuoltajiin, joiden oikaistu bruttotulo on 9 876-40 125 dollaria. Jos kuitenkin jätät hakemuksen perheen päämiehenä, voit ansaita jopa 53 700 dollaria, ennen kuin joudut pois 12 prosentin veroluokasta.

Kotitalouden päämies hyötyy myös suuremmasta vakiovähennyksestä. Verovuonna 2020 yksinasuvien vähennys on 12 400 dollaria, mutta kotitalousvähennys nousee 18 650 dollariin kotitalousvähennystä hakeville. Vähennykset pienentävät vuoden verotettavaa tuloa, mikä voi pienentää verolaskua tai kasvattaa veronpalautuksen suuruutta.

Vuoden 2020 verovuodesta puheen ollen, jos et ole vielä jättänyt liittovaltion veroilmoitusta, määräaika on 17. toukokuuta 2021 (sitä on pidennetty coronavirus-pandemian vuoksi).

Voinko tehdä ilmoituksen kotitalouden päämiehenä, jos asun merkittävän toiseni kanssa?

Jos olette molemmat naimattomia ja teillä on lapsia aiemmista suhteista, kumpikin teistä voi tehdä ilmoituksen kotitalouden päämiehenä, kunhan noudatatte IRS:n ohjeita (mukaan lukien se, että kumpikin teistä maksaa yli puolet kotitalouskustannuksistanne – esim, jaatte tasan vuokran ja yleishyödylliset palvelut ja kumpikin maksaa itse ruokansa).

Jos teillä on yhteinen lapsi, vain toinen teistä voi hakea HOH-asemaa kyseistä lasta silmällä pitäen (IRS:n mukaan lapsi voi olla vain yhden henkilön huollettavana).

Tapauksessa, jossa vain toisella teistä on lapsi aiemmasta parisuhteesta, biologisesti elävä vanhempi voi hakea HOH-asemaa – toinen taas yksinhuoltajan asemaa. Mutta jos biologinen vanhempi ei työskentele kodin ulkopuolella, ansiosidonnainen voi vaatia HOH-asemaa. Jotta sekä lasta että muuta kuin ansiotyötä tekevää kumppania voitaisiin pitää huollettavana, seuraavien seikkojen olisi pitänyt pitää paikkansa:

• Sinä annoit yli puolet heidän koko elatuksestaan kyseisenä vuonna.
• He asuivat kanssasi laillisesti kotitaloutesi jäseninä koko vuoden.
• Kummallakaan ei ollut bruttotuloja, jotka ylittävät 4200 dollaria.
• Kumpikaan ei ole jonkun oikeutettu lapsi.

Voinko tehdä hakemuksen kotitalouden päämiehenä, jos lapsia ei ole?

Jos lapsia ei ole, voit silti hakea avoliitossa asuvaa poikaystävääsi tai tyttöystävääsi oikeutetuksi huollettavaksi, kunhan seuraavat seikat täyttyvät:

• Sopiva toinen henkilö asui laillisesti kanssasi koko vuoden.
• Suoritit yli puolet hänen elatuksestaan koko vuoden aikana.
• Hänen tulonsa eivät ylitä 4 200 dollaria.
• Hän ei ole jonkun etuoikeutettu lapsi.

Voinko tehdä hakemuksen päähenkilönä, jos olen naimisissa?

Jos olet naimisissa, on todennäköisesti verotuksellisesti edullisempaa tehdä hakemus yhdessä naimisissa. Mutta jos olet erillään, voit hakea kotitalouden päämiehen asemaa, jos täytät nämä kolme kriteeriä:

• Puolisosi ei asunut luonasi vuoden viimeisten kuuden kuukauden aikana.
• Tarjoitit edellytykset täyttävän lapsen pääasiallista asuntoa ja maksoit yli puolet asumiskustannuksista.
• Olet ilmoittanut lapsesi huollettavaksi.

Loppusana

Hakemuksen tekeminen kotitalouden päämiehenä asettaa sinut alempaan veroluokkaan kuin jos olisit jättänyt hakemuksen sinkkuna. Sen ansiosta voit myös hakea veroilmoituksessasi suurempaa yleistä verovähennystä. Tämä johtuu siitä, että elätät yhtä tai useampaa ihmistä itsesi lisäksi, ja valtio alentaa verorasitustasi samalla tavalla kuin aviopareille, joilla on lapsia.

Verovinkkejä

• Veroilmoittautumisstatuksestasi riippumatta finanssineuvoja voi auttaa sinua tekemään taloudellisia päätöksiä, jotka minimoivat verosi. Löytääksesi itsellesi sopivan ammattilaisen kokeile SmartAssetin ilmaista matching-työkalua. Se yhdistää sinut jopa kolmeen finanssineuvojaan alueellasi.
• SmartAsset voi auttaa sinua laskemaan, mitä saat takaisin Setä Samulilta ilmaisen veroilmoituslaskurimme avulla.